Índice
- Passando o 401 (k) para um IRA
- Mantendo o plano 401 (k) atual
- Rolando para um novo 401 (k)
- Descontando seu 401 (k)
- Não rolar sobre o estoque do empregador
- Como fazer um rollover
- A linha inferior
Quando você deixa um empregador por motivos de não aposentadoria, para um novo emprego ou apenas para ficar sozinho, você tem quatro opções para o seu plano 401 (k). Você pode:
- A Prefeitura de São José dos Pinhais, por meio da Secretaria de Desenvolvimento Social e Cidadania (Semas), está com inscrições abertas para o processo seletivo de estagiários.
Vamos analisar cada uma dessas estratégias para determinar qual é a melhor opção para você.
Passando o 401 (k) para um IRA
Com seu próprio IRA, você tem mais controle e mais opções. A menos que você trabalhe para uma empresa com um plano de alta qualidade - geralmente essas são as grandes empresas da Fortune 500 - os IRAs geralmente oferecem uma gama muito maior de investimentos do que os 401 (k) s. Alguns planos têm apenas meia dúzia de fundos para escolher e algumas empresas incentivam fortemente os participantes a investir pesadamente nas ações da empresa. Muitos planos 401 (k) também são financiados com contratos de renda variável que fornecem uma camada de proteção de seguro para os ativos do plano, a um custo para os participantes, que geralmente executam até 3% ao ano. Dependendo de qual custodiante e de quais investimentos você escolhe, as taxas do IRA tendem a ficar mais baratas.
Com poucas exceções, os IRAs permitem praticamente qualquer tipo de ativo: ações, títulos, certificados de depósito (CD), fundos mútuos, fundos negociados em bolsa, fundos de investimento imobiliário (REITs) e anuidades. Se você estiver disposto a configurar um IRA auto-direcionado, mesmo alguns investimentos alternativos, como arrendamentos de petróleo e gás, propriedades físicas e commodities, podem ser comprados nessas contas.
IRA tradicional
O principal benefício de um IRA tradicional é que seu investimento é dedutível nos impostos agora. Você deposita dinheiro antes dos impostos em um IRA e o valor dessas contribuições é subtraído do seu rendimento tributável. Se você possui um 401 (k) tradicional, a transferência é simples, pois essas contribuições também foram feitas antes do imposto. O diferimento de impostos não vai durar para sempre, no entanto. Você precisa pagar impostos sobre o dinheiro e seus ganhos posteriormente, quando retirar os fundos. E você deve começar a retirá-los aos 72 anos, uma regra conhecida como tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs), se você ainda estiver trabalhando ou não. (Os RMDs também são necessários para a maioria dos 401 (k) s quando você atinge essa idade, a menos que ainda esteja empregado - veja abaixo.)
Anteriormente, os RMDs começavam com 70 a 1/2 anos, mas a idade foi aumentada após a nova legislação de aposentadoria aprovada em dezembro de 2019 - a lei que estabelece cada comunidade para o aprimoramento da aposentadoria (SECURE).
Roth IRA
Por outro lado, se você optar por uma rolagem do Roth IRA, deverá tratar a conta inteira como receita tributável imediatamente. Agora você pagará imposto sobre esse valor (imposto de renda federal e imposto de renda estadual, se aplicável). Além disso, você precisará dos fundos para pagar o imposto e pode ter que aumentar a retenção na fonte ou pagar impostos estimados para contabilizar o passivo. No entanto, supondo que você mantenha o Roth IRA por pelo menos cinco anos e atenda a outros requisitos, todos os fundos - sua contribuição após impostos e ganhos com eles - são isentos de impostos.
Não há requisitos de distribuição vitalícios para os Roth IRAs, portanto, os fundos podem permanecer na conta e continuar a crescer sem impostos. Você pode deixar este ninho de isenção de impostos para seus herdeiros. No entanto, eles terão que sacar a conta nos dez anos seguintes à sua morte, de acordo com as novas regras descritas na Lei SECURE. Anteriormente, eles poderiam elaborar a conta sobre sua expectativa de vida.
Se o seu plano 401 (k) era uma conta Roth, ele só pode ser transferido para um Roth IRA. Isso faz sentido, já que você já pagou impostos sobre os fundos contribuídos para a conta Roth designada. Se for esse o caso, você não paga nenhum imposto sobre a rolagem para o Roth IRA. Fazer uma substituição de um 401 (k) tradicional para um Roth IRA, no entanto, é um processo de duas etapas. Primeiro, você rolar o dinheiro para um IRA; então você o converte em um Roth IRA.
Decidir qual IRA escolher
Onde você está financeiramente agora versus onde pensa que estará quando utiliza os fundos? Responder a esta pergunta pode ajudá-lo a decidir qual opção de sobreposição usar. Se você está em uma faixa alta de impostos agora e espera precisar dos fundos antes de cinco anos, um Roth IRA pode não fazer sentido. Você pagará antecipadamente uma conta tributária alta e perderá o benefício antecipado do crescimento isento de impostos que não se materializará. Por outro lado, se você estiver em um grupo de imposto modesto agora, mas espera estar em um grupo mais alto no futuro, o custo do imposto agora pode ser pequeno em comparação com a economia de impostos no futuro (supondo que você possa pagar impostos sobre a substituição) agora).
Você vai precisar de dinheiro antes de se aposentar? Lembre-se de que todas as retiradas de um IRA tradicional estão sujeitas a imposto de renda regular, além de uma penalidade se você tiver menos de 59 anos e meio e não se qualificarem para uma das isenções (como comprar uma casa). Por outro lado, as retiradas de um Roth IRA de contribuições após impostos (os fundos transferidos nos quais você já pagou impostos) nunca são tributadas. Você só será tributado se retirar os ganhos das contribuições antes de manter a conta por cinco anos; eles também podem estar sujeitos a uma multa de 10% se você tiver menos de 59 anos e meio e não se qualificar para uma exceção de penalidade.
Não é tudo ou nada, no entanto. Você pode dividir sua distribuição entre um IRA tradicional e o Roth (assumindo que o administrador do plano 401 (k) permita). Você pode escolher qualquer divisão que funcione para você (por exemplo, 75% para um IRA tradicional e 25% para um Roth IRA). Você também pode deixar alguns ativos no plano.
Mantendo o plano 401 (k) atual
Se o seu ex-empregador permitir que você mantenha seus fundos nos 401 (k) depois que você sair, isso pode ser uma boa opção, mas apenas em determinadas situações, diz Colin F. Smith, presidente da The Retirement Company em Wilmington, NC. uma é se o seu novo empregador não oferecer um 401 (k) ou oferecer um que seja menos substancialmente menos vantajoso. Por exemplo, o plano antigo "pode ter opções de investimento que você não pode obter em um novo plano", diz Smith.
Vantagens adicionais para manter seu 401 (k) com seu ex-empregador incluem:
- Mantendo o desempenho. Se sua conta do plano 401 (k) se saiu bem com você, superando substancialmente os mercados ao longo do tempo, fique com um vencedor. Os fundos obviamente estão fazendo algo certo. Vantagens fiscais especiais. Se você deixar o emprego após o ano de completar 55 anos e pensar que começará a retirar fundos antes de completar 59 anos; os saques serão livres de penalidade. Proteção legal. Em caso de falência ou ações judiciais, as 401 (k) s estão sujeitas à proteção dos credores pela lei federal. Os IRAs são menos bem protegidos; depende das leis estaduais.
A Lei de Prevenção ao Abuso de Falências e Proteção ao Consumidor, de 2005, protege até US $ 1, 25 milhão em ativos tradicionais ou Roth IRA contra a falência. Mas a proteção contra outros tipos de julgamento varia.
Algumas coisas a considerar ao deixar um 401 (k) em um empregador anterior:
- Manter o controle de várias contas diferentes pode se tornar complicado. Diz Scott Rain, especialista em impostos da Schneider Downs & Co., em Pittsburgh, Pensilvânia. “Se você deixar o seu 401 (k) em cada trabalho, fica muito difícil tentar acompanhar tudo isso. É muito mais fácil consolidar em um 401 (k) ou em um IRA. ”Você não poderá mais contribuir com o plano antigo e receber correspondências da empresa, uma das grandes vantagens do 401 (k) - e, em alguns casos,, talvez não seja mais possível obter um empréstimo do plano.Você pode não conseguir fazer saques parciais, limitando-se a uma distribuição de montante fixo no caminho.
Lembre-se de que, se seus ativos forem inferiores a US $ 5.000, talvez você precise notificar o administrador do plano ou o antigo empregador sobre sua intenção de permanecer no plano; caso contrário, eles podem distribuir automaticamente os fundos para você ou para um IRA de rolagem. Se a conta tiver menos de US $ 1.000, talvez você não tenha uma escolha - muitos 401 (k) s nesse nível são sacados automaticamente.
Rolando para um novo 401 (k)
Se seu novo empregador permitir rollovers imediatos em seu plano 401 (k), essa mudança terá seus méritos. Você pode estar acostumado com a facilidade de um administrador do plano gerenciar seu dinheiro e com a disciplina das contribuições automáticas da folha de pagamento. Você também pode contribuir muito mais anualmente para um 401 (k) do que para um IRA.
Em 2020, os funcionários podem contribuir com até US $ 19.500 para o plano 401 (k). Qualquer pessoa com 50 anos ou mais tem direito a uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.500.
Outro motivo para dar esse passo: se você planeja continuar a trabalhar após os 72 anos, poderá adiar o recebimento de RMDs em fundos que estão no plano 401 (k) do seu empregador atual, incluindo o rollover de dinheiro da sua conta anterior. (Antes da nova lei, os RMDs começavam em 70-1 / 2).
Os benefícios devem ser semelhantes a manter seu 401 (k) com seu empregador anterior. A diferença: você poderá fazer mais investimentos no novo plano e receber correspondências da empresa enquanto permanecer em seu novo emprego.
Principalmente, porém, você deve garantir que seu novo plano seja excelente. Se as opções de investimento forem limitadas ou tiverem altas taxas ou se não houver correspondência da empresa, esse 401 (k) pode não ser a melhor opção.
Se o seu novo empregador for mais jovem, ele poderá oferecer um SEP IRA ou SIMPLE IRA - planos de trabalho qualificados, voltados para pequenas empresas (são mais fáceis e baratas de administrar do que os planos 401 (k)). O IRS permite rollovers de 401 (k) s para eles, mas pode haver períodos de espera e outras condições.
Descontando seu 401 (k)
Descontar isso geralmente é um erro. Primeiro, você será tributado sobre o dinheiro como renda ordinária, à sua alíquota atual. Além disso, se você não trabalhar mais, precisará ter 55 anos para evitar pagar uma multa adicional de 10%. Se você ainda estiver trabalhando, espere para acessar o dinheiro sem penalidade até os 59 anos e meio.
Portanto, evite essa opção, exceto em emergências verdadeiras. Se você estiver com pouco dinheiro (talvez tenha sido demitido), retire apenas o que precisa e transfira os fundos restantes para um IRA.
Não rolar sobre o estoque do empregador
Uma grande exceção a tudo isso: se você possui ações da sua empresa (ou ex-empresa) no seu 401 (k), pode fazer sentido não rolar sobre essa parte da conta. O motivo é a apreciação não realizada líquida (NUA). NUA é a diferença entre o valor do estoque quando ele entrou na sua conta e o valor dele quando você faz a distribuição.
Você só é tributado no NUA quando faz uma distribuição das ações e opta por não adiar o NUA. Ao pagar o imposto sobre o NUA agora, ele se torna sua base tributária nas ações; portanto, quando você o vende - imediatamente ou no futuro - seu ganho tributável é o aumento desse valor. Qualquer aumento de valor sobre o NUA se torna um ganho de capital. Você pode até vender as ações imediatamente e obter tratamento de ganhos de capital (o requisito habitual de mais de um ano para o tratamento de ganhos de capital não se aplica se você não diferir o imposto sobre o NUA quando o estoque for distribuído a você).
Por outro lado, se você rolar o estoque para um IRA tradicional, não pagará impostos sobre o NUA agora, mas todo o valor do estoque até o momento, mais a apreciação, será tratado como receita comum quando as distribuições forem realizadas.
Como fazer um rollover
A mecânica de rolar o plano 401 (k) é fácil. Você escolhe uma instituição financeira, como um banco, corretora ou plataforma de investimentos on-line, para abrir um IRA com eles. Informe ao administrador do plano 401 (k) onde você abriu a conta.
Existem dois tipos de sobreposições: direta e indireta. Um rollover direto é quando seu dinheiro é transferido eletronicamente de uma conta para outra. Ou, o administrador do plano, pode cortar um cheque emitido em sua conta, que você deposita. A rolagem direta (sem verificação) é a melhor abordagem.
Em uma rolagem indireta, os fundos chegam até você para depositar novamente. Se você receber o dinheiro em dinheiro, em vez de transferi-lo diretamente para a nova conta, terá apenas 60 dias para depositar os fundos em um novo plano. Se você perder o prazo, estará sujeito a retenção de impostos e multas.
Algumas pessoas fazem uma rolagem indireta se desejam obter um empréstimo de 60 dias da conta de aposentadoria.
Por esse prazo, recomenda-se a substituição direta. Atualmente, em muitos casos, você pode transferir ativos diretamente de um custodiante para outro, sem vender nada - um trustee-to-trustee ou transferência em espécie. Se, por algum motivo, o administrador do plano não puder transferir os fundos diretamente para o seu IRA ou para o novo 401 (k), faça com que o cheque que eles enviam seja efetuado em nome da nova conta, ao cuidado de seu custodiante. Isso ainda conta como uma rolagem direta. No entanto, para estar seguro, certifique-se de depositar os fundos dentro de 60 dias.
Caso contrário, o IRS fará com que seu empregador anterior retenha 20% de seus fundos se você receber um cheque para você. É importante observar que, se você tiver feito o cheque diretamente, os impostos serão retidos e você precisará de outros fundos para rolar o valor total da sua distribuição em 60 dias.
Lembre-se, porém, se você aceitar um cheque emitido no novo plano, mas não conseguir depositá-lo dentro dos 60 dias, ainda será penalizado.
Para saber mais sobre as maneiras mais seguras de realizar rollovers e transferências de IRA, baixe as publicações 575 e 590 do IRS no site do IRS.
A linha inferior
Quando você sai de um emprego, há três coisas a considerar ao decidir se uma substituição é ideal para você:
- A gama e a qualidade dos investimentos em seu 401 (k) em comparação com um IRAThe regras do plano 401 (k) em seu antigo ou novo emprego
O ponto principal a ser lembrado sobre todas essas sobreposições é que cada tipo tem suas regras. Normalmente, uma rolagem não gera impostos nem aumenta complicações fiscais, desde que você permaneça na mesma categoria fiscal. Isso significa que você move um 401 (k) regular para um IRA tradicional e um Roth 401 (k) para um IRA de Roth.
Certifique-se de verificar seu saldo do 401 (k) quando sair do emprego e decidir sobre um curso de ação. Negligenciar esta tarefa pode deixar um rastro de contas de aposentadoria em diferentes empregadores - ou mesmo penalidades fiscais desagradáveis, caso seu empregador anterior simplesmente envie a você um cheque de que você não reinvestiu adequadamente a tempo.
