O conselho mais básico sobre finanças pessoais que qualquer pessoa recebe é o seguinte: Maximize suas contribuições 401 (k). Mas o que isso significa? Quanto é o máximo e o que você faz se exceder? (Sim, você pode exceder.)
Para 2020, o Internal Revenue Service aumentou a contribuição máxima permitida para US $ 19.500 por ano (US $ 19.000 em 2019). O valor combinado contribuído pelo empregador e empregado é de US $ 57.000 para 2020 (US $ 56.000 para 2019). Se você tiver mais de 50 anos de idade, poderá fazer contribuições de recuperação de US $ 6.500 adicionais por ano (US $ 6.000 em 2019). Verifique com seu departamento de recursos humanos para determinar em que ritmo você está.
15 de abril é a data geralmente citada, mas em anos como 2018 nos quais os impostos vencem um pouco mais tarde por causa de feriados ou fins de semana, esse prazo pode ser adiado, portanto, consulte um profissional tributário para ter certeza.
O que fazer
O valor do adiamento em excesso deve ser devolvido até 15 de abril. Por exemplo, se o adiamento em excesso ocorreu no ano atual, ele deve ser corrigido - ou seja, removido da conta - até 15 de abril do ano seguinte. Essa quantia deve incluir os ganhos acumulados no valor excedente enquanto ele estava na sua conta. Você é obrigado a adicionar os ganhos à sua renda tributável no ano em que o valor excedente é distribuído a partir do seu 401 (k).
Além disso, se o valor excedente for diferido em uma base antes dos impostos, seu empregador deverá alterar o formulário W-2 para mostrar o valor retornado como salário.
Por exemplo, suponha que seu excesso de adiamento ocorreu este ano e você tenha fornecido uma notificação oportuna ao administrador do plano. Se suas contribuições foram feitas antes dos impostos, seu empregador deve alterar seu W-2 para este ano para mostrar o valor diferido em excesso como salário tributável (na caixa 1).
A quantidade excedente
Se a contribuição excedente for devolvida a você, quaisquer ganhos incluídos no valor retornado a você deverão ser adicionados à sua receita tributável na sua declaração de impostos daquele ano. Se a contribuição excedente lhe for devolvida este ano, por exemplo, quaisquer ganhos incluídos no valor devolvido a você deverão ser adicionados ao seu lucro tributável na declaração de imposto que você arquivar na próxima primavera.
Se o valor excedente não lhe for devolvido até 15 de abril, você poderá pagar impostos sobre o valor duas vezes - no ano em que o excedente ocorreu e no ano em que lhe for devolvido.
