Um plano de poupança 529 oferece vantagens fiscais se você deseja economizar para a educação universitária de seu filho (e, desde a nova conta de imposto, a educação privada de ensino fundamental e médio também). Esses planos são configurados e executados por estados individuais. Embora as regras sejam regidas pela Seção 529 do IRS, os planos diferem em seus detalhes.
As contribuições para um plano 529 são feitas após os impostos, portanto, nenhum imposto é devido quando a contribuição original é retirada. Os ganhos são isentos de impostos e multas, desde que os fundos sejam utilizados para despesas educacionais qualificadas, como propinas, propinas, alojamento e alimentação, livros didáticos e alguns equipamentos de informática. (Para obter mais informações, consulte o Plano 529. ) Se você usar o dinheiro para qualquer outro propósito, deverá não apenas impostos, mas também uma penalidade. Exceto por uma situação - e é muito feliz que se aplica apenas às despesas da faculdade.
Bolsas e Retiradas
Se o seu filho receber uma bolsa de estudos da faculdade, você poderá sacar o valor dessa bolsa e usar esse dinheiro para qualquer finalidade, sem penalidade. Os ganhos, no entanto, serão tributados como receita. Se você usar o saque para despesas educacionais qualificadas, o dinheiro será isento de impostos e multas.
A cláusula da bolsa de estudos é importante porque, se seu filho não recebe uma bolsa de estudos e você retira fundos e não os utiliza para despesas educacionais qualificadas, você deve impostos e uma multa de 10% sobre os ganhos.
Sem limite de tempo
Não há limite de tempo para tirar proveito da capacidade de retirar uma quantia igual a uma bolsa de estudos sem penalidade. Ainda assim, é uma boa ideia fazê-lo logo após o beneficiário receber a bolsa para evitar problemas, dependendo das regras do seu estado.
529 Exemplo de Retirada de Bolsa
Suponha que seu filho tenha US $ 30.000 em despesas da faculdade e receba US $ 20.000 em bolsas de estudo. As despesas reais ajustadas com educação para o ano seriam de US $ 10.000. Você pode retirar US $ 20.000 da conta 529 do seu filho, incluindo, por exemplo, US $ 3.000 em ganhos.
Como as despesas educacionais ajustadas representam apenas metade do valor que você sacou, apenas metade dos ganhos (US $ 1.500) é isenta de impostos. Você deve imposto de renda em US $ 1.500. Mas não haverá penalidade porque o valor retirado não excedeu a bolsa de estudos.
A linha inferior
Se seu filho receber uma bolsa de estudos, você poderá retirar uma quantia equivalente em dinheiro de um 529 sem pagar uma penalidade, mesmo que o dinheiro não seja usado para fins educacionais. No entanto, quaisquer fundos destinados a despesas não educacionais estarão sujeitos ao imposto de renda. Além disso, é melhor receber os fundos logo após receber a bolsa, pois em alguns estados a espera de mais tempo pode gerar uma multa de 10% nos ganhos. (Para saber mais, consulte 529 riscos a serem tomados (ou não) .)
