Existem muito poucos slam dunks no planejamento da aposentadoria, mas escolher um 401 (k) individual - também conhecido como 401 (k) ou 401 (k) individual - por um IRA SEP pode ser um deles. Se você é o único proprietário e deseja maximizar suas contribuições de aposentadoria com o menor custo e a maior flexibilidade, verifique estas cinco razões pelas quais um 401 (k) individual pode ser o ideal para você.
Principais Takeaways
- Você pode contribuir mais para um 401 (k) individual do que para um IRA do SEP. 401 (s) individuais permitem empréstimos, enquanto os IRA do SEP não. Ter um 401 (k) individual em vez de um IRA do SEP pode fazer conversões do IRA do Roth menos caro.
1. Máximo de contribuições antes do imposto
Uma vantagem importante do indivíduo 401 (k) é que o valor máximo com o qual você pode contribuir é maior em todos os níveis de lucro líquido do que em um SEP IRA. O gráfico abaixo mostra as contribuições máximas que você pode fazer em diferentes níveis de renda e ilustra que a diferença entre as duas pode ser considerável.
Por exemplo, com US $ 50.000 em ganhos líquidos, você pode contribuir com US $ 34.294 para um indivíduo 401 (k), enquanto o SEP IRA atinge o máximo de US $ 9.294 (a partir de 2019). Essa é uma diferença de US $ 25.000 a favor do indivíduo 401 (k).
A tabela abaixo mostra que as contribuições máximas individuais de 401 (k) continuam excedendo as do SEP IRA em US $ 25.000 até que o lucro líquido atinja US $ 200.000. Nesse ponto, a diferença diminui, mas ainda é a favor do indivíduo 401 (k). Esses valores máximos pressupõem que você é elegível para a provisão de recuperação para qualquer pessoa com 50 anos ou mais, o que permite contribuir com US $ 6.500 adicionais para um 401 (k) em 2020; o SEP IRA não possui provisão de recuperação.
| Lucro líquido antes das deduções do plano qualificado | Contribuição individual máxima 401 (k) | Contribuição máxima do SEP IRA | Individual 401 (k) - SEP IRA |
| $ 50.000 | $ 34.294 | $ 9.294 | $ 25.000 |
| $ 75.000 | $ 38.940 | $ 13.940 | $ 25.000 |
| $ 100.000 | $ 43.587 | $ 18.587 | $ 25.000 |
| $ 125.000 | $ 48.234 | $ 23.234 | $ 25.000 |
| $ 150.000 | $ 52.950 | $ 27.950 | $ 25.000 |
| $ 175.000 | $ 57.883 | $ 32.883 | $ 25.000 |
| $ 200.000 | $ 62.000 | $ 37.816 | $ 24.184 |
| $ 225.000 | $ 62.000 | $ 42.749 | $ 19.251 |
| $ 250.000 | $ 62.000 | $ 47.683 | $ 14.317 |
| $ 275.000 | $ 62.000 | $ 52.616 | $ 9.384 |
| $ 300.000 ou mais | $ 62.000 | $ 56.000 | US $ 6.000 |
O indivíduo 401 (k) vence o SEP IRA pela contribuição máxima do plano, independentemente de seus ganhos líquidos. Para proprietários únicos que residem em estados com alto imposto de renda e para aqueles com fontes externas adicionais de renda, essa diferença pode significar a diferença entre um reembolso e uma fatura na hora de pagar seus impostos. Como essa diferença ocorre a cada ano, ela pode colocar centenas de milhares de dólares extras em seu plano de aposentadoria ao longo de sua carreira.
2. As contribuições são discricionárias; Empréstimos são permitidos
As contribuições individuais 401 (k) não são obrigatórias todos os anos. Isso permite que proprietários únicos gerenciem seus fluxos de caixa e contribuam com a quantia máxima em bons anos, contribuindo com menos ou nada se seus negócios piorarem. Além disso, os proprietários podem tomar empréstimos por até US $ 50.000 ou 50% do valor dos benefícios do plano (o que for menor).
Embora o IRA do SEP não exija contribuições obrigatórias, não possui tais provisões para empréstimos. A capacidade de tomar um empréstimo isento de impostos do seu 401 (k) individual em caso de emergência deve ser levada a sério, pois os proprietários únicos geralmente têm renda variável de ano para ano.
3. Facilidade, baixo custo e flexibilidade
Contas individuais 401 (k) são fáceis de abrir e gerenciar. Se você abrir um em um corretor de descontos, poderá incorrer em praticamente nenhum custo além da negociação. Eles também são extremamente flexíveis quando se trata de investir. Além disso, você não precisa preencher o Formulário 5500 com a Receita Federal, desde que seu plano contenha menos de US $ 250.000 em ativos. Isso é verdade para os planos 401 (k) individuais e para os planos SEP IRA.
4. Conversões Roth menos caras
Outra vantagem notável do indivíduo 401 (k) é que, diferentemente do SEP IRA, ele não é considerado na determinação do custo proporcional de uma conversão Roth.
Suponha que você tenha um SEP IRA com US $ 100.000 e um IRA tradicional com US $ 75.000 (US $ 30.000 dos quais representam contribuições não dedutíveis). Se você converter o IRA tradicional total no valor de US $ 75.000, poderá excluir apenas 17% (US $ 30.000 / US $ 175.000) da conversão de sua renda normal. Isso ocorre porque o IRS exige que você avalie as contribuições não dedutíveis em todos os seus saldos IRA, incluindo o SEP IRA.
Agora, digamos que, em vez de ter o SEP IRA, você tenha um 401 (k) individual com US $ 100.000, mais o IRA tradicional com US $ 75.000. Novamente, US $ 30.000 desse valor representam contribuições não dedutíveis. Se você converter seu IRA tradicional total no valor de US $ 75.000, poderá excluir 40% (US $ 30.000 / US $ 75.000) da conversão da renda ordinária, pois o 401 (k) individual não está incluído no cálculo proporcional. Em ambas as situações, você está convertendo US $ 75.000 em um Roth IRA, mas com o 401 (k) individual você paga menos impostos hoje porque está reconhecendo apenas US $ 45.000 (US $ 75.000 x (1-0, 40)) em comparação ao exemplo com o SEP IRA, em que você teria reconhecido US $ 62.250 (US $ 75.000 x (1-0, 17)) em receita tributável.
Você pode até dar um passo adiante e mover todo o dinheiro antes dos impostos do IRA tradicional para o 401 individual (k). Então você teria US $ 145.000 no indivíduo 401 (k) e US $ 30.000 no IRA tradicional, dos quais 100% representariam contribuições não dedutíveis. Nesse caso, é possível converter o IRA tradicional de US $ 30.000 e excluir 100% da conversão da renda ordinária, tornando-a uma conversão Roth essencialmente isenta de impostos.
5. A opção de eleger contribuições Roth
Conclusão
Em muitos casos, o 401 (k) individual é uma alternativa melhor ao SEP IRA para proprietários únicos. Se você está acostumado a fazer contribuições anuais para um SEP IRA, observe que o prazo para abrir um indivíduo 401 (k) é 31 de dezembro, em oposição ao SEP IRA, que você tem até 15 de abril do ano seguinte para financiar.
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