Presentes para caridade são uma das melhores oportunidades de economia de impostos disponíveis. Não apenas a caridade se beneficia, mas o contribuinte recebe uma dedução fiscal, pelo menos até um certo limite. Como na maioria dos benefícios fiscais, são feitas alterações periódicas a esses limites e outros regulamentos, incluindo alguns observados abaixo que entraram em vigor em 2019.
Principais Takeaways
- A Dedução de Contribuições de Caridade permite que os contribuintes deduzam contribuições para organizações de caridade em dinheiro e bens dentro de certas limitações.Para deduzir as contribuições de caridade, você deve garantir que a instituição beneficente seja uma organização qualificada de acordo com as regras do IRS. de contribuições de caridade que podem ser dedutíveis em um determinado ano - atualmente até 60% da renda bruta ajustada (AGI) de um contribuinte.
Os princípios dos benefícios
As maneiras pelas quais você pode contribuir para a caridade, juntamente com os limites e benefícios de fazê-lo, são variadas e potencialmente confusas. Aqui está um resumo, começando com quem é elegível para receber e doar enquanto obtém os benefícios da troca.
Nem todas as doações são elegíveis para deduções
O destinatário deve estar devidamente qualificado. Isso exclui amigos, parentes e qualquer outra pessoa ou grupo que não possua status de isenção de impostos, conforme determinado pelo Tesouro dos EUA.
A lista de entidades elegíveis inclui organizações operadas exclusivamente para fins religiosos, beneficentes, científicos, literários ou educacionais; a prevenção da crueldade contra animais ou crianças; ou o desenvolvimento de esportes amadores. Organizações de veteranos sem fins lucrativos, grupos de lojas fraternas, empresas de cemitérios e funerárias e certas empresas jurídicas também podem se qualificar. Se você tiver alguma dúvida sobre uma organização, a ferramenta de pesquisa de organização isenta de imposto do IRS pode ajudá-lo a verificar seu status de isenção de imposto. Mesmo uma doação para um governo federal, estadual e local pode ser elegível se o dinheiro doado for destinado a causas beneficentes.
Nem todo mundo é elegível para deduzir
Para obter os benefícios fiscais em potencial, você deve registrar o Formulário 1040 do IRS e especificar deduções na Tabela A para reivindicar a dedução de caridade.
Esteja ciente de que as alterações na legislação tributária em vigor a partir de 2019 tornam menos provável que faça sentido financeiro discriminar. A dedução padrão foi basicamente dobrada, o que aumenta a possibilidade de os contribuintes estarem melhor optando por aceitá-la do que por item. Além disso, a chamada dedução de SALT para impostos estaduais e municipais foi limitada a US $ 10.000 (US $ 5.000 se arquivados separadamente), o que também serve para aumentar a probabilidade de aqueles cujos impostos excederem esse valor também optarem por não especificar a especificação, pois também, pode se beneficiar mais com a dedução padrão.
Algumas contribuições ganham apenas crédito parcial
Para determinadas doações, é necessário algum cálculo para determinar a dedução que você tem direito a reivindicar. Isso inclui doações para as quais você recebe pelo menos um benefício parcial. Se você comprar uma camiseta "por uma causa", por exemplo, todo o preço da camiseta não será dedutível - apenas o que você contribuiu além do valor pago. valor da camisa. Se você doou US $ 40, digamos, e o valor declarado da camiseta é de US $ 20, o valor dedutível do presente é de apenas US $ 20 (US $ 40 - o valor de US $ 20 da camiseta). O mesmo vale para eventos como jantares de caridade, onde o valor justo de mercado da refeição deve ser subtraído do custo do evento para determinar o valor da sua doação.
Os bens doados recebem apenas seu valor de mercado
Muitas pessoas doam roupas, utensílios domésticos e muito mais para a Boa Vontade, o Exército da Salvação e instituições de caridade semelhantes. Essa é uma ótima maneira de organizar e ajudar os outros. Mas esses tipos de presentes não monetários têm suas próprias regras. Roupas usadas e utensílios domésticos devem estar em boas condições de uso; regulamentos adicionais se aplicam a doações de veículos. Você não pode reivindicar o novo valor para uma doação sem dinheiro, mas deve usar o valor justo de mercado do item. Esse preço é semelhante ao valor da loja de produtos usados.
Alguns programas de preparação de impostos incluem uma calculadora para ajudar a determinar o valor dos itens. Ao doar contribuições de caridade não monetárias, se sua dedução total for superior a US $ 500, você deverá preencher o Formulário 8283 do IRS. Além disso, se você doar dinheiro ou propriedade no valor de mais de US $ 250, também precisará de um aviso por escrito da organização. 561 é um recurso útil para ajudá-lo a decidir o valor de suas contribuições não monetárias.
Você pode doar não mais de 30% da sua AGI para certos tipos de grupos de caridade, incluindo organizações de veteranos, sociedades fraternas e cemitérios sem fins lucrativos.
Limites de Doação
Sua generosidade ao doar pode atingir um limite quando se trata de benefícios fiscais. Aqui está uma contabilidade desses limites e como eles são aplicados.
Há um limite para o valor de todas as contribuições de caridade permitidas durante um ano fiscal. Suas deduções de caridade totais geralmente são limitadas a não mais que 60% da sua renda bruta ajustada (AGI). No entanto, apenas doações para certas organizações se qualificam para o limite mais alto. Essas organizações incluem igrejas, instituições educacionais, hospitais e outros, conforme definido pelo IRS. Doações para certas organizações de conservação qualificadas também são elegíveis para o limite mais alto.A doação de ações para uma instituição de caridade pode ser especialmente benéfica para você e para a organização de caridade.
Um limite inferior, não superior a 30% da sua AGI, aplica-se a outros tipos de grupos de caridade. Entre as categorias às quais esse valor mais baixo se aplica estão organizações de veteranos, sociedades fraternas, cemitérios sem fins lucrativos e certas fundações privadas.
Sua palavra que você deu a uma instituição de caridade não é boa o suficiente para o IRS. Como contribuinte, você deve manter registros detalhados para apoiar suas contribuições. Para solicitar uma dedução em dinheiro, você deve ter um registro por escrito, cheque cancelado, carta da organização ou débito bancário / folha de pagamento.
A linha inferior
Não permita que regras e regulamentos o impeçam de reivindicar a dedução de caridade. Para obter orientações específicas sobre o que é e o que não é permitido, faça o download de uma cópia da Publicação 526 do IRS e do Formulário 8283 (para doações de caridade sem dinheiro) para facilitar a consulta e verifique as Deduções de contribuição de caridade do IRS para esclarecer possíveis limites de contribuição de caridade.
