O que é um acordo de aposentadoria patrocinado pelo governo (GSRA)?
Um Acordo de Aposentadoria Patrocinado pelo Governo (GSRA) é um plano de aposentadoria canadense para indivíduos que não são funcionários de um órgão do governo local, provincial ou federal, mas que são pagos por seus serviços de fundos públicos. Esse tipo de plano de aposentadoria não está registrado na Canadian Revenue Agency e, portanto, não se qualifica para o status de imposto diferido.
Entendimentos de acordos de aposentadoria patrocinados pelo governo (GSRA)
Os regulamentos sobre GSRAs reduzem a quantia que indivíduos que recebem GSRAs podem contribuir para seus planos de poupança de aposentadoria registrados (RRSPs). A lei do Canadá permite os planos e serviços abaixo.
Planos de poupança de aposentadoria registrados
Um Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado (RRSP) é um plano de poupança de aposentadoria que você estabelece, que o governo registra e para o qual você ou seu cônjuge ou parceiro de direito comum contribui. Contribuições dedutíveis do RRSP podem ser usadas para reduzir seu imposto. Qualquer renda que você ganha no RRSP é geralmente isenta de imposto, desde que os fundos permaneçam no plano; você geralmente precisa pagar impostos ao receber pagamentos do plano.
Contas de poupança isentas de impostos
De acordo com a receita do Canadá:
O programa Conta Poupança sem Imposto (TFSA) começou em 2009. É uma maneira de indivíduos com 18 anos ou mais e que possuem um número de seguro social válido para reservar dinheiro sem impostos ao longo da vida. As contribuições para um TFSA não são dedutíveis para fins de imposto de renda. Qualquer quantia contribuída, bem como qualquer receita auferida na conta (por exemplo, receita de investimento e ganhos de capital) geralmente é isenta de impostos, mesmo quando é retirada. Taxas administrativas ou outras relacionadas ao TFSA e qualquer interesse ou dinheiro emprestado para contribuir com um TFSA não são dedutíveis.
Planos de pensão registrados
Um PRPP (Pooled Registered Pension Plan) é uma opção de economia de aposentadoria para indivíduos, incluindo trabalhadores independentes. Um PRPP permite que seus membros se beneficiem de custos administrativos mais baixos resultantes da participação em um grande plano de pensão conjunto. Também é portátil, por isso se move com seus membros de um emprego para outro.
Como as opções de investimento em um PRPP são semelhantes às de outros planos de pensão registrados, seus membros podem se beneficiar de uma maior flexibilidade no gerenciamento de suas economias e no cumprimento de seus objetivos de aposentadoria.
Planos de Poupança Registrados para Deficiências
Um plano de poupança de invalidez registrado (RDSP) é um plano de economia que visa ajudar os pais e outras pessoas a economizar para a segurança financeira de longo prazo de uma pessoa qualificada para o crédito tributário por incapacidade (DTC).
As contribuições para um RDSP não são dedutíveis de impostos e podem ser feitas até o final do ano em que o beneficiário completa 59 anos. As contribuições retiradas não são incluídas como receita para o beneficiário quando são pagas por um RDSP.
No entanto, o subsídio de poupança por invalidez do Canadá (subsídio), o bônus de poupança por invalidez do Canadá (bond), a receita de investimento auferida no plano e o produto das prorrogações são incluídos na receita do beneficiário para fins fiscais quando são pagos pelo RDSP, "de acordo com a receita do Canadá.
