A chance de retenção de impostos retidos pela última vez pode ser maior do que você pensa. Um relatório de 2018 do Government Accountability Office (GAO) sugere que um quinto dos contribuintes, mais de 30 milhões de pessoas, pode dever impostos devido à falta de participação no ano passado.
Se você é uma dessas pessoas, tinha até 15 de janeiro de 2019 para evitar uma penalidade com um pagamento estimado de impostos. Se você perdeu essa oportunidade, ainda pode haver boas notícias. Em 16 de janeiro de 2019, o IRS emitiu uma renúncia que pode ajudar as pessoas que perderam o prazo a evitar uma penalidade, desde que tomem as medidas apropriadas descritas abaixo.
Principais Takeaways
- Quase 1 em cada 5 contribuintes pode ter impostos devidos devido a impostos retidos na fonte, como parte da lei tributária de Trump. Muitas pessoas estão lidando com impostos retidos na fonte é o fato de que o Departamento do Tesouro dos EUA não atualizou o valor retido na fonte para refletir as mudanças na lei tributária. Os candidatos prováveis à retenção na fonte incluem contribuintes casados com vários filhos, aqueles que não salário e aqueles que trabalham por conta própria. Dependendo do valor da retenção na fonte, e se você deve ou não compensá-la antes do prazo, podem ser aplicadas multas por retenção na fonte. Há várias isenções nas quais você pode se qualificar para evitar essa penalidade.
O relatório do GAO
Seu empregador é obrigado a reter impostos sobre seu pagamento com base nas tabelas de retenção na fonte fornecidas pelo Internal Revenue Service (IRS), mas você pode reduzir o valor retido reivindicando subsídios retidos. Historicamente, os subsídios foram baseados em isenções pessoais, que não existem mais devido a alterações provocadas pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos (TCJA).
De acordo com o GAO, o Departamento do Tesouro dos EUA escolheu o mesmo valor da provisão de retenção na fonte (4.150 dólares em 2018) que teria existido sob a antiga lei tributária. Isso resultou em 30 milhões de pessoas sub-detidas em 2018, contra 27 milhões que teriam subestimado pela legislação tributária anterior.
- Se você estiver interessado em recursos para saber mais sobre como as alterações nos impostos podem afetá-lo, existem dois documentos que podem ajudar, ambos fornecidos pelo IRS. A publicação 5307, intitulada Reforma tributária: conceitos básicos para indivíduos e famílias e a publicação 5318, intitulada Reforma tributária: o que há de novo para o seu negócio, são ótimos lugares para começar.
Por que Underwithholding é um problema
O sistema tributário dos EUA opera com base no “pagamento conforme o uso” (às vezes chamado de “pagamento à medida que você ganha”), o que significa que você é obrigado a reter ou pagar impostos estimados durante o ano fiscal. A eliminação da isenção pessoal, as alterações nas tabelas de retenção na fonte trazidas pelo TCJA - e o fato de os contribuintes terem sido incentivados, mas não obrigados a preencher um formulário W-4 atualizado - pode ter resultado na retenção na fonte de impostos para milhões de contribuintes.
Pessoas que devem se preocupar
De acordo com o GAO, um contribuinte casado com dois filhos que ganha US $ 180.000 anualmente, incluindo US $ 20.000 de renda não-salarial - e que especifica deduções - é um provável candidato a subemprego. Você também pode se sujeitar a essas circunstâncias.
- Você listou no passado, mas agora planeja fazer uma dedução padrão mais alta. Você faz parte de uma família assalariada com dois salários sem filhos ou com 17 anos ou mais de idade. Você tem trabalho independente ou outra renda não remunerada. bônus de fim de ano, dividendos em ações ou ganhos de capital.Você deve um imposto ou imposto mínimo alternativo sobre a renda não adquirida de menores. Você obteve lucro com a venda de imóveis. deduções de impostos locais (SALT).Você tem despesas significativas não-reembolsadas relacionadas ao emprego que não são mais dedutíveis sob a TCJA. Você tem ganhos de jogos em que os impostos não foram retidos.
Se alguma dessas situações se aplica a você - e você também não atualizou sua retenção em 2018 -, o risco de ocultação é ainda maior.
Quando a penalidade entra em ação
Normalmente, uma penalidade de sub-pagamento pode ser aplicada se o valor retido (ou pago através de impostos estimados) não for igual ao menor de 90% dos impostos que você deve em 2018 ou 100% dos impostos que você deve no ano fiscal de 2017. Se uma penalidade se aplicar, normalmente é de 0, 5% do valor devido por cada mês que esse valor não foi pago.
A renúncia do IRS, emitida em 16 de janeiro de 2019, reduz o limite para 85%. Em outras palavras, se o valor retido, incluindo pagamentos estimados de impostos, for igual ou superior a 85% dos impostos devidos em 2018 (ou 100% dos impostos devidos pelo ano fiscal de 2017), a penalidade será dispensada.
Renúncias disponíveis adicionais
A penalidade também pode ser dispensada nessas circunstâncias.
- Você não deve pagar impostos em 2017. Você tem um passivo tributário (menos pagamentos já efetuados) para este ano, inferior a US $ 1.000.Você perdeu um pagamento estimado devido a uma vítima, desastre ou outras circunstâncias incomuns. foi a causa da participação insuficiente. Você ficou desabilitado durante o ano fiscal anterior ou atual e não conseguiu efetuar pagamentos estimados por esse motivo.
Mesmo se você não se qualificar para uma renúncia, poderá se qualificar para uma penalidade reduzida em determinadas circunstâncias, incluindo uma mudança no estado civil ou renda substancial realizada no final do ano.
O que você deveria fazer
Determine se você ficou com impostos retidos em 2018. A versão 2018 do Formulário 1040 e as instruções ainda estão no site da Receita Federal, juntamente com muitos formulários e agendas suplementares, com mais sendo adicionados a cada dia.
Arquivo 2210
Preencha a Parte I do Formulário 2210 e a planilha e instruções incluídas para determinar se uma renúncia se aplica ao seu caso.
Se uma renúncia não se aplicar, você provavelmente terá uma penalidade. Em alguns casos, o IRS determinará a penalidade para você. Em outros casos, você deve usar o Formulário 2210 para determinar a penalidade. Consulte o Formulário 2210, instruções e planilha para obter mais informações.
A linha inferior
Só porque o prazo final para os pagamentos estimados de impostos para 2018 já passou não significa que você deva uma penalidade, mesmo se você não pagou os impostos no ano passado. Verifique sua elegibilidade para as isenções mais onduladas e outras para as quais você pode se qualificar.
