Se você é proprietário de uma pequena empresa e a aposentadoria está chegando em um futuro não muito distante, considere um plano de pensão para saldo em dinheiro. Pode atender às suas metas de economia de aposentadoria e atender às necessidades de seus funcionários.
Esse tipo de plano de aposentadoria exige que você contribua com uma porcentagem do salário anual de cada funcionário, normalmente 5% mais um crédito de juros, para investir na aposentadoria. O empregador também pode contribuir em seu próprio nome.
Como funciona uma pensão de saldo em dinheiro
Na aposentadoria, um plano de pensão de saldo em dinheiro oferece aos funcionários (e seus empregadores) uma escolha. Eles podem receber o dinheiro que lhes foi reservado em um montante fixo ou optar por um pagamento mensal com base no saldo. O pagamento mensal é baseado em anos de serviço e salários mais altos em três anos consecutivos, bem como em expectativa de vida individual.
Principais Takeaways
- A pensão de saldo em dinheiro tem seu maior apelo para os proprietários de pequenas empresas dominadas por altos salários, como consultórios médicos e escritórios de advocacia. É notável o alto limite de contribuições e um tratamento tributário favorável. mas o pagamento devido na aposentadoria não está sujeito a flutuações do mercado.
A parte boa, especialmente para os trabalhadores mais velhos, é que os valores permitidos que podem ser depositados são essencialmente ilimitados. O limite é colocado no pagamento máximo permitido. Para 2019, o limite para pagamento de pensão é de US $ 225.000 por ano. Voltando a partir daí, um profissional mais velho poderia arrecadar cerca de US $ 300.000 por ano.
Semelhanças com um 401 (k)
Os planos de pensão de saldo de caixa são planos de pensão de benefício definido com um toque de 401 (k). O empregador credita à conta de cada participante uma porcentagem definida de sua remuneração anual, mais uma taxa de juros definida.
Um profissional de 65 anos de idade poderia pagar até US $ 285.000 em 2020 e ainda financiar uma conta 401 (k) ou IRA.
Mas, como em qualquer plano de pensão de benefício definido, o risco de investimento é do empregador. Os participantes não podem ser afetados adversamente por flutuações no mercado de ações.
Limites altos de contribuição
Um aspecto de um plano de saldo de caixa que o torna atraente para um pequeno empresário, especialmente um que está chegando à idade da aposentadoria, são os altos níveis de contribuição que aumentam à medida que você envelhece.
Por exemplo, para uma pessoa de 65 anos, a contribuição máxima pode chegar a US $ 285.000 em 2020. Além disso, ele ou ela ainda podem contribuir com US $ 26.000 adicionais para um plano 401 (k).
Ou seja, para o ano fiscal de 2020, o limite de contribuição anual do IRS é de US $ 19.500, mas aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 6.500 adicionais como provisão de recuperação.
Para um empresário que está atrasado em economizar para a aposentadoria, quer uma dedução máxima de impostos e tem o fluxo de caixa disponível, um plano de saldo de caixa pode ser uma excelente solução.
Crescendo em popularidade
Agora, os planos de saldo de caixa representam cerca de 25% de todos os planos de benefícios definidos, de acordo com a consultoria Kravitz Inc.
Eles têm crescido em popularidade nos últimos anos. Grande parte desse crescimento está sendo alimentada por empresários individuais e profissionais de alto rendimento, como grupos de médicos, escritórios de advocacia e outros profissionais. Para os baby boomers que ganham muito dinheiro, o plano de saldo em dinheiro pode ser o melhor de todos os mundos.
Os planos de saldo de caixa, no entanto, não são baratos para empresas com funcionários. As contribuições do empregador em um plano 401 (k) típico podem ser de 3% a 6% da remuneração. Os custos gerais podem variar de 5% a 8%. As contas dos participantes receberão um crédito de juros anual, que pode ser uma taxa fixa de 5% ou uma variável como a taxa de juros do Tesouro de 30 anos.
Os custos iniciais de instalação geralmente variam entre US $ 2.000 e US $ 5.000. A cada ano, um atuário deve certificar que o plano é adequadamente financiado. Isso pode elevar os custos anuais de administração entre US $ 2.000 e US $ 10.000.
Contas dos participantes
Cada participante tem uma conta individual, como em um plano 401 (k). Na aposentadoria, os participantes podem receber seus pagamentos como uma anuidade, embora, em alguns planos, exista uma opção para fazer uma distribuição de montante fixo que pode ser transferida para um IRA.
Os planos aumentam a economia da aposentadoria e, ao mesmo tempo, oferecem uma dedução fiscal mais alta do que a maioria das alternativas. Os benefícios para profissionais mais velhos que podem não ter economizado o suficiente são enormes.
A prática profissional deve ter o fluxo de caixa para financiar esses planos de forma consistente e deve estar disposta a fazer contribuições para seus outros funcionários.
Os planos de saldo de caixa oferecem um grau de portabilidade para os funcionários que saem da empresa desde que estejam investidos no benefício.
Como em qualquer plano de pensão, os benefícios devidos aos participantes são segurados pela Pension Benefit Guaranty Corp no caso de o empregador deixar de pagar os pagamentos.
