Índice
- Educação: Exceção à regra
- Requisitos de isenção de penalidade
- Despesas Qualificadas
- Regras para Roth IRAs
Você pode usar seu IRA para pagar as mensalidades da faculdade antes mesmo de atingir a idade da aposentadoria. De fato, suas economias de aposentadoria podem ser usadas para pagar uma ampla gama de despesas com educação para você, seu cônjuge, filhos ou netos sem penalidades no IRS se você seguir regras específicas.
Principais Takeaways
- Você pode usar os fundos do IRA com antecedência para pagar as mensalidades e outras despesas qualificadas do ensino superior para você, seu cônjuge, filhos ou netos - sem penalidade. uma instituição qualificada, verifique se a escola atende aos critérios. O valor da retirada do IRA não pode ser superior às despesas qualificadas. Você ainda precisará pagar o imposto de renda devido sobre os fundos retirados.
Educação: uma exceção à regra
Geralmente, o IRS cobra uma multa adicional de 10% em saques tributáveis de IRAs, planos 401 (k) ou outros veículos de poupança para aposentadoria, se forem feitos antes dos 59 anos e meio. Isso incentiva as pessoas a proteger suas economias, para que não precisem confiar apenas em benefícios estatais, como a Previdência Social, na velhice.
No entanto, o IRS oferece uma série de exceções a essa regra, projetadas para ajudar as pessoas com algumas das grandes e importantes despesas da vida. Além das provisões para compradores de residências iniciantes e pessoas com contas médicas pesadas não cobertas pelo seguro, o uso de fundos do IRA para pagar as mensalidades da faculdade é uma das exceções mais úteis à regra da multa de 10%.
Requisitos de isenção de penalidade
Para se qualificar para a isenção de penalidade, você ou sua família devem ter despesas com educação qualificadas no ano em que realizar a distribuição. Embora você não possa receber fundos do IRA para pagar empréstimos estudantis após a formatura, você pode retirar suas economias para compensar o impacto dos pagamentos de empréstimos enquanto você ou seu membro da família estiver na escola.
Embora a multa de 10% seja dispensada para custos de educação qualificados, você ainda precisará pagar o imposto de renda diferido devido pela retirada de qualquer dinheiro não tributado.
Para evitar o pagamento de uma multa por retirada antecipada, você deve mostrar que o aluno está freqüentando uma instituição qualificada de ensino superior. Isso inclui qualquer universidade, faculdade, escola profissional ou outra escola pós-secundária pública, privada ou sem fins lucrativos, qualificada para os programas de auxílio estudantil oferecidos pelo Departamento de Educação dos EUA. Embora isso inclua a maioria das instituições, verifique a elegibilidade da sua escola antes de retirar os fundos do IRA.
Despesas Qualificadas
Além das mensalidades, as despesas educacionais qualificadas incluem taxas administrativas cobradas pela escola; o custo de livros, suprimentos e equipamentos; e despesas com serviços de necessidades especiais, se necessário. Se o aluno frequentar a escola mais da metade do tempo, o custo do quarto e da pensão também será coberto.
Qualquer despesa educacional qualificada paga no ano em curso usando salários de emprego, empréstimos, poupança, presentes ou herança pode ser compensada com os fundos do IRA. No entanto, quaisquer despesas financiadas por bolsas ou subsídios isentos de impostos não se qualificam. Também são excluídas as despesas pagas com a assistência educacional da entidade patronal ou da associação de veteranos.
O valor da retirada do IRA não pode exceder o valor das despesas qualificadas. Qualquer retirada de fundos tributáveis acima desse valor está sujeita à multa de 10%, além do imposto de renda.
Regras para Roth IRAs
As contribuições para as IRAs de Roth são sempre feitas com dólares após impostos e, diferentemente das IRAs tradicionais, as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria. Como as retiradas de contribuições não são tributáveis, a multa de 10% não se aplica. Você pode retirar o valor total de suas contribuições para uma conta Roth - mas não seus ganhos - sem impostos e sem penalidades em qualquer idade, para qualquer finalidade.
No entanto, se você tiver menos de 59 anos ou tiver sua conta há menos de cinco anos, todos os ganhos que você retirar serão tributados à sua taxa de imposto de renda atual, mesmo que sua retirada seja isenta de penalidade.
