Quando os ricos falam sobre planejamento tributário, eles o fazem em voz baixa - olhando por cima dos ombros como se seu desejo de economizar dinheiro estivesse enganando o governo. No entanto, a realidade é que a Receita Federal não tem nenhum viés em relação a qualquer contribuinte, independentemente do nível de renda, que aproveite os métodos legais de minimização tributária.
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Infelizmente, os ricos têm muitas das isenções fiscais mais comuns eliminadas devido a seus altos níveis de renda. Isso não significa que as oportunidades legais de planejamento tributário não existam para os ricos. Com um pouco de conhecimento, criatividade e premeditação, as pessoas com uma faixa tributária mais alta podem economizar mais em seus impostos do que o americano médio ganha a cada ano.
Estratégias legais para proteger a renda do emprego
Em seu livro de abrir os olhos "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley revelou que, na época, dois terços dos milionários nos EUA eram trabalhadores independentes ou proprietários de pequenas empresas. Ainda mais pessoas trabalham para empresas externas e administram pequenos negócios em casa. Para os proprietários de pequenas empresas, existem enormes oportunidades de planejamento tributário que não estão sujeitas às limitações de renda padrão.
Talvez uma das maiores oportunidades de redução de impostos seja o uso de planos de aposentadoria para pequenas empresas. De acordo com as leis atuais, o IRS normalmente não inclui dinheiro contribuído para esses planos nos lucros de um empresário ou trabalhador independente. Se um contribuinte abastado puder atrasar gastos excessivos até a aposentadoria, a tributação desses fundos poderá ser evitada.
Proteger a renda maximizando o uso de planos de saúde para pequenas empresas e benefícios a funcionários é outra opção. Com a criação de contas de poupança de saúde, acordos de reembolso de saúde e planos da Seção 125, as despesas que estariam acima dos limites de dedução para os contribuintes individuais podem ser pagas antes dos impostos através da empresa.
Outro truque legal de proteção da renda é colocar os filhos na folha de pagamento de uma empresa. Fazer isso fornece dois benefícios principais: o FICA e os impostos federais de desemprego podem não precisar ser pagos se a criança for menor de idade e a criança poderá contribuir para um IRA a partir da renda auferida. Empregar um cônjuge gera resultados semelhantes. Como existe um limite anual para o valor do FICA que um indivíduo deve pagar, um dos cônjuges pode ser compensado substancialmente acima do limite. Fazer isso pode significar que um dos cônjuges paga menos no sistema de Seguridade Social, mas também oferece a um casal a oportunidade de investir em particular, em vez de colocá-lo nas mãos do sistema de Seguridade Social. (Para saber mais, consulte Pagamento de deduções da folha de pagamento .)
Estratégias para proteger a renda do investimento
O Roth IRA é uma das maiores oportunidades de planejamento tributário que surgirão em décadas. Infelizmente, muitos investidores ricos não têm permissão para usá-los porque seus rendimentos brutos ajustados são muito altos. Esses investidores podem considerar o financiamento de um IRA tradicional não dedutível. Embora esses IRAs não forneçam deduções antecipadas ou retiradas isentas de impostos, os ganhos ainda podem acumular-se com base no imposto diferido a longo prazo. (Para obter mais informações, consulte Os ganhos diferidos de um IRA estão sujeitos aos impostos do FICA? )
Outra técnica de redução de imposto subutilizada é a "correspondência de lote de imposto". Essa técnica permite que um investidor especifique quais ações de uma ação ou fundo mútuo ele ou ela está vendendo, em oposição ao método padrão do IRS de primeiro a entrar, primeiro a sair (FIFO). A correspondência do lote de impostos pode proporcionar grandes economias quando ações de uma ação que mostram pouco ganho ou mesmo uma perda são vendidas em vez de ações de investimentos de longo prazo que mostram ganhos substanciais.
Investidores abastados com filhos têm oportunidades adicionais para proteger as receitas e os ganhos do investimento do IRS. Uma das contas de custódia de transferência de presentes uniformes mais populares para menores de idade (UTMA) caiu fora dos holofotes desde a introdução dos planos 529. Embora essas contas não sejam mais os melhores veículos de economia da faculdade, elas oferecem uma oportunidade única. Um pai / mãe que possui ações de ações muito apreciadas pode "presentear" as ações a uma criança, fazer com que a criança as venda e, em seguida, reportar uma parte dos lucros na faixa de impostos substancialmente mais baixa da criança. (Para saber mais, leia Escolhendo o tipo certo de plano 529. )
Pais e avós ricos têm uma oportunidade única de usar os planos da Seção 529 para retirar dinheiro de suas propriedades e proteger o crescimento de quantias substanciais de impostos futuros sobre renda, se usadas para as despesas da faculdade de qualquer membro da família. De acordo com o Internal Revenue Code, qualquer doador pode doar até cinco vezes o seu limite anual de exclusão de presentes em uma conta da Seção 529 para uma criança, desde que vários presentes para a mesma pessoa não sejam dados nos cinco anos seguintes. Com o suporte de imposto imobiliário superior a 50%, isso pode equivaler a uma economia de imposto imobiliário de mais de US $ 25.000 para cada presente de US $ 50.000.
Por último, mas não menos importante, os investidores ricos que têm uma série de caridade devem evitar doar dinheiro o máximo possível. O IRS permite que os investidores doem títulos substancialmente apreciados a organizações sem fins lucrativos e façam uma baixa contábil pelo valor total. Isso poupa aos investidores o trabalho de vender os ativos, pagar impostos sobre os ganhos e doar menos para a caridade. Em resumo, doe o estoque e guarde o dinheiro. (Para saber mais, leia Deduzindo suas doações .)
Estratégias questionáveis a serem evitadas
Como mencionado anteriormente, o IRS não tem nenhum problema com investidores abastados, evitando tanto imposto quanto legalmente permitido. Ainda assim, nenhum artigo sobre estratégias de planejamento tributário completas seria completo sem um aviso sobre as práticas que podem levar você a água quente. Mesmo que você possa ouvir pessoas que se gabam dessas estratégias em festas, esteja avisado - elas podem levar a multas e até a prisão.
A mais popular das estratégias tributárias abusivas que recebe um processo pesado de IRS são as relações de confiança de ativos no exterior. Embora possa parecer muito difícil ter uma conta bancária na Suíça ou nas Ilhas Cayman, essas contas são ilegais quando usadas para evitar impostos de renda nos EUA. Além disso, os vários regulamentos pós-11 de setembro impõem limites estritos sobre quanto dinheiro pode ser transferido para o exterior e para que fins. Se alguém recomendar que você use uma dessas relações de confiança, convém obter segunda e terceira opiniões de profissionais tributários independentes. (Para uma leitura mais detalhada, consulte Prós e contras do investimento no exterior .)
O IRS também desaprova os investidores abastados que realizam transações "fora do comum" para evitar impostos. Em resumo, todas as transações entre partes relacionadas devem ser conduzidas como se fossem feitas entre estranhos completos. Por exemplo, os pais que vendem imóveis apreciados a seus filhos por metade do valor de mercado (para evitar pagar impostos sobre o ganho) provavelmente não o fariam com um completo estranho. Estratégias tributárias afluentes que não são realizadas de maneira distinta estão sujeitas à ação do IRS.
Por fim, as parcerias familiares limitadas (FLP) tornaram-se uma maneira popular de tentar transferir ativos para a próxima geração, com os pais mantendo o controle dos ativos e evitando as regras de impostos sobre presentes. Embora existam casos em que essas parcerias possam ser adequadamente estruturadas, elas são abusadas o suficiente para obter um exame minucioso do IRS. O uso de um FLP provavelmente colocará você e todas as suas outras estratégias fiscais sob o microscópio. (Para saber mais sobre FLPs, leia Proteja seus ativos pessoais .)
A linha inferior
Há rumores de que Warren Buffett, um dos homens mais ricos do mundo, paga menos impostos do que sua secretária. Se isso é verdade ou não, não está fora do campo de possibilidade que alguém que ganhe centenas de milhares de dólares pague quase a mesma quantia de impostos que alguém que ganha apenas uma fração disso. O truque é ser deliberado e estratégico sobre o emprego de estratégias legais de planejamento tributário com bastante antecedência do seu prazo de declaração de impostos. Isso garantirá que você e seus familiares, e não o IRS, sejam os principais beneficiários do seu trabalho árduo. (Para obter mais informações, consulte Dicas para impostos no final do ano para economizar dinheiro ).
