Um conceito importante de contabilidade é conhecido como depreciação, que é um método de alocação do custo de um ativo ao longo de sua vida útil. Muitas apólices de seguro, como as do seguro residencial, incluem cobertura de custos de reposição, o que significa que, se uma reclamação for registrada, parte ou toda a depreciação também poderá ser reclamada. Isso é conhecido como depreciação recuperável.
Seguros, Depreciação e Depreciação Recuperável
Quando uma pessoa obtém uma apólice de seguro de proprietário, tudo o que é coberto pela apólice recebe um valor associado a ela. É natural que a própria casa e os itens atribuídos ao abrigo da política possam diminuir de valor ao longo do tempo, devido ao uso normal do desgaste e ao tempo decorrido. A quantidade de valor que é perdida a cada ano e contabilizada é conhecida como depreciação. Como exemplo de depreciação, suponha que o proprietário adquira uma geladeira sofisticada por US $ 3.000. Presume-se que a geladeira tenha uma vida útil de 10 anos. Considerando isso, a depreciação anual permitida por ano é o custo total dividido pela expectativa de vida útil. Nesse caso:
Depreciação = US $ 3.000 / 10 = US $ 300 por ano.
Quando a maioria das pessoas registra uma reivindicação de seguro, elas são reembolsadas pelo valor em dinheiro real (ACV) da propriedade que está danificada ou destruída. Esta é a medida do valor do ativo. O ACV é calculado considerando o custo de reposição do ativo, que é o custo para substituir o ativo em sua condição de pré-perda e subtraindo a depreciação. Suponha que a geladeira do proprietário acima seja destruída após quatro anos. O ACV da geladeira neste caso é:
ACV para geladeira = US $ 3.000 - (US $ 300 x 4) = US $ 1.800
Se a apólice de seguro tiver uma cláusula de depreciação recuperável, o proprietário poderá reivindicar a depreciação do refrigerador. Nesse caso, a depreciação recuperável é de US $ 1.200. É importante para o proprietário da política confirmar se a depreciação é recuperável ou não recuperável. Em alguns casos, a depreciação inicialmente recuperável pode se tornar não recuperável se determinadas cláusulas de política não forem cumpridas ou respeitadas, como reparos ou substituições que não sejam executados dentro de um determinado prazo, por exemplo.
Depreciação recuperável com dedução
Muitas políticas têm uma franquia que deve ser levada em consideração. É nesse ponto que a diferença de ter depreciação recuperável ou depreciação não recuperável faz uma grande diferença em uma reivindicação. Por exemplo, suponha que um eletrodoméstico custe US $ 5.000 e tenha uma vida útil de cinco anos. Além disso, suponha que a franquia da apólice de seguro seja de US $ 1.700. O aparelho é destruído após dois anos e uma reclamação é registrada.
Depreciação permitida = US $ 5.000 / 5 = US $ 1.000 por ano
ACV do dispositivo = US $ 5.000 - (US $ 1.000 x 2) = US $ 3.000
Reivindicação líquida = ACV menos dedutível = US $ 3.000 - US $ 1.700 = US $ 1.300
Sem depreciação recuperável, a reivindicação total desse item pode ser apenas US $ 1.300. Com depreciação recuperável, a reivindicação é ajustada para cima para incluir o valor da depreciação:
Reivindicação líquida com depreciação recuperável = US $ 1.300 + depreciação = US $ 1.300 + US $ 2.000 = US $ 3.300
Como pode ser visto, a reclamação com depreciação recuperável é superior a duas vezes e meia o valor da reclamação sem depreciação recuperável.
Como enviar uma reivindicação
Toda companhia de seguros tem suas próprias políticas para enviar uma reclamação, mas geralmente, para recuperar o custo da depreciação, você deve reparar ou substituir o ativo danificado, salvar todas as faturas e recibos para poder enviá-las com a reclamação, fornecer formulários originais e recibos e entre em contato com um profissional de seguros para mais etapas.
Lembre-se de que, se você substituir o ativo original por um que seja mais barato, a seguradora provavelmente baseará o valor do pagamento no custo de reposição do novo item, não no item destruído.
