O que é uma contribuição voluntária adicional (AVC)?
Uma contribuição voluntária adicional é o pagamento de um funcionário a uma conta de poupança de aposentadoria que excede o valor correspondente ao empregador.
O funcionário pode fazer uma contribuição voluntária adicional, até certos níveis anuais aprovados pelo IRS. Ou seja, há limites anuais para o valor que o IRS permitirá que os funcionários paguem como contribuições diferidas de impostos.
Principais Takeaways
- Independentemente de seu empregador corresponder à sua contribuição ou não, você pode contribuir até os limites anuais estabelecidos pelo IRS. Se você exceder o valor máximo definido pelo IRS, pode ter um imposto de contribuição em excesso de 6%. Os anos fiscais de 2019 e 2020 são de US $ 6.000, mais US $ 1.000 a mais para funcionários com 50 anos ou mais.O limite para a maioria dos tipos de planos 401 (k) é de US $ 19.000 mais US $ 6.000 para aqueles com 50 anos ou mais para o ano fiscal de 2019 e US $ 19.500 mais US $ 6.000 para impostos ano de 2020.
Há também um imposto sobre o que o IRS chama de "contribuições em excesso" se você ultrapassar o limite.
O limite para a maioria dos tipos de planos 401 (k) é de US $ 19.000 por ano, mais US $ 6.000 para aqueles com 50 anos ou mais para o ano fiscal de 2019 e US $ 19.500 mais US $ 6.000 para o ano fiscal de 2020.
O limite de contribuições do IRA para os anos fiscais de 2019 e 2020 é de US $ 6.000, além de US $ 1.000 a mais para funcionários com 50 anos ou mais. Uma exceção: o SIMPLE IRA tem um limite de contribuição de US $ 13.000 em 2019 e US $ 13.500 em 2020. Essa variedade de IRA é menos comumente disponível e só pode ser oferecida por empresas com menos de 100 funcionários.
Esses números não incluem nenhuma contribuição do empregador.
Compreendendo o AVC
Lembre-se de que é uma conta "qualificada", o que significa que segue as diretrizes do IRS para programas que incluem tratamento tributário especial para o empregador, o funcionário ou ambos.
Os funcionários podem fazer contribuições voluntárias adicionais para contas de poupança diferidas, incluindo 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA e tradicional ou Roth IRA.
Todos, exceto o Roth IRA, permitem que o funcionário contribua com os impostos antes dos impostos, o que significa que eles estão adiando o pagamento de impostos sobre uma parte de seus salários até que retirem o dinheiro após a aposentadoria. No caso do Roth IRA, os impostos de renda são pagos no momento da contribuição.
A partida do empregador
Os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador podem trazer um benefício adicional. Ou seja, o empregador pode corresponder à porcentagem do salário que o empregado contribui, até o máximo. Esse máximo é de cerca de 3% do salário, em média, mas algumas empresas têm uma correspondência mais alta e outras não.
Os limites anuais de contribuições não incluem pagamentos correspondentes feitos pelo empregador.
Qualquer consultor financeiro pessoal lhe dirá que é aconselhável contribuir pelo menos com uma quantia igual à do seu empregador ou você está "deixando dinheiro na mesa".
No entanto, você tem a opção de aumentar ainda mais sua poupança de aposentadoria, contribuindo com uma porcentagem maior de seu salário. Contribuições voluntárias adicionais podem variar no tratamento tributário, dependendo do tipo de plano, mas se forem feitas em uma conta diferida, quaisquer retornos acumularão isenção de impostos até a aposentadoria.
Contribuições em excesso
Para evitar o imposto sobre contribuições em excesso, o IRS sugere que você retire o dinheiro e qualquer retorno de investimento obtido antes do prazo do imposto. Você deve o imposto de renda, mas evita esse imposto especial.
A opção mais simples, é claro, é parar de contribuir quando você exceder o limite do IRS para o ano. Você esgotou as opções diferidas de impostos disponíveis para o ano, mas ainda pode investir regularmente fora das opções de investimento do seu empregador.
