Plano 401 (k) vs. Plano 457: uma visão geral
Os planos 401 (k) e 457 são dois tipos de planos de economia de aposentadoria sancionados, com benefícios fiscais e serviço de receita federal (IRS). Como planos com benefícios fiscais, os participantes podem depositar dinheiro antes dos impostos que depois é composto sem serem tributados até que seja retirado.
Essas contas de poupança de aposentadoria foram projetadas para servir como uma perna do famoso banco de aposentadoria de três pernas: pensão no local de trabalho, Seguro Social e poupança pessoal de aposentadoria. À medida que as aposentadorias no local de trabalho se tornam obsoletas, no entanto, as economias pessoais de aposentadoria passaram a servir cada vez mais como o plano de aposentadoria principal da maioria das pessoas, junto com a Previdência Social.
Os planos 401 (k) e 457 operam de maneira semelhante, sendo a principal diferença quem pode participar de cada um.
Principais Takeaways
- Os planos 401 (k) e 457 são planos de poupança com benefícios fiscais. 401 (k) são oferecidos por empregadores privados, enquanto 457 são oferecidos pelos governos estaduais e locais e por algumas organizações sem fins lucrativos. Os dois planos são muito semelhantes, mas Como os planos 457 não são regidos pela ERISA, alguns aspectos, como contribuições de recuperação, saques antecipados e distribuições de dificuldades, são tratados de maneira diferente.
401 (k) Planos
Os planos 401 (k) são oferecidos por empregadores particulares com fins lucrativos e alguns empregadores sem fins lucrativos. Os planos 401 (k) são o tipo mais comum de plano de aposentadoria de contribuição definida. Os planos 401 (k) são considerados planos de aposentadoria qualificados e, portanto, estão sujeitos à Lei de Segurança dos Rendimentos de Aposentadoria dos Empregados de 1974 (ERISA).
Os empregadores que patrocinam planos 401 (k) podem fazer contribuições correspondentes ou não eletivas ao plano em nome dos funcionários elegíveis. Os ganhos em um plano 401 (k) são acumulados com base no imposto diferido. Os planos 401 (k) oferecem um menu de opções de investimento que são pré-selecionadas pelo patrocinador e os participantes escolhem como investir seu dinheiro. A partir de 2019, os planos têm um limite máximo anual de contribuição de US $ 19.000. Para funcionários com mais de 50 anos, ambos os planos contêm uma provisão de recuperação que permite até US $ 6.000 em contribuições adicionais. (Esses números aumentam para US $ 19.500 e US $ 6.500 em 2020.)
As retiradas de um 401 (k) feitas antes dos 59 anos de idade resultam em uma multa de 10% do imposto de retirada antecipada. No entanto, os participantes do plano podem fazer saques antecipados sem penalidade de um 401 (k) em "dificuldades financeiras", que são definidos por cada plano 401 (k).
457 Planos
457 (b) os planos são planos de aposentadoria de funcionários com vantagem fiscal e sancionados pelo IRS oferecidos por empregadores públicos estaduais e locais e alguns empregadores sem fins lucrativos. Eles estão entre as formas menos comuns de planos de aposentadoria de contribuição definida.
Como planos de contribuição definida, os planos 401 (k) e 457 são financiados quando os funcionários contribuem através de deduções na folha de pagamento; os participantes de cada plano reservam uma porcentagem de seu salário para colocar em sua conta de aposentadoria. Esses fundos passam para a conta de aposentadoria sem serem tributados, a menos que o participante abra uma conta Roth e qualquer crescimento subsequente nas contas não seja tributado.
A partir de 2019, o limite máximo anual de contribuição para 457 planos é de US $ 19.000. Para funcionários com mais de 50 anos, ambos os planos contêm uma provisão de recuperação que permite até US $ 6.000 em contribuições adicionais. (As contribuições permitidas para "a maioria dos 457 planos" subirão para US $ 19.500 e US $ 6.500, como os planos 401 (k), em 2020.) As contribuições para cada plano qualificam o funcionário para um "crédito fiscal de poupança". É possível obter empréstimos de ambos 401 (k) e 457 planos.
457 planos, no entanto, são um tipo de plano de aposentadoria sem qualificação com vantagem fiscal e não são regidos pela ERISA. Como as regras da ERISA não se aplicam a 457 contas, o IRS não aplica uma penalidade de retirada antecipada a 457 participantes que sacam dinheiro antes dos 59 anos e meio, embora o valor ainda esteja sujeito a impostos normais de renda.
Os planos 457 apresentam uma disposição de recuperação com limite duplo que os planos 401 (k) não possuem. Esta provisão foi projetada para permitir que os participantes que estão se aproximando da aposentadoria compensem os anos em que não contribuíram para o plano, mas eram elegíveis para fazê-lo. Em 2019, essa disposição permitiria que um funcionário contribuísse com até US $ 38.000 em um plano; em 2020, isso seria $ 39.000.
Sob as condições corretas, um participante do plano 457 poderá contribuir com até US $ 38.000 em seu plano em um ano em 2019 - e US $ 39.000 em 2020.
Embora ambos os planos permitam retiradas antecipadas, as circunstâncias qualificadas para a elegibilidade para retirada antecipada são diferentes. Com 457 contas, as distribuições de dificuldades são permitidas após uma “emergência imprevisível”, que deve ser especificada no idioma do plano.
Os planos 457 do governo público e os 457 sem fins lucrativos permitem a participação de contratados independentes. Os contratados independentes não são elegíveis para participar dos planos 401 (k).
Considerações Especiais
Como os 457 planos são planos de aposentadoria não qualificados, é possível contribuir com os planos 401 (k) e 457 ao mesmo tempo. Muitos grandes empregadores do governo oferecem os dois planos. Nesses casos, o participante conjunto pode contribuir com valores máximos para ambos.
