Embora contribuir com dinheiro para um Roth IRA possa ajudar as pessoas a economizar para a aposentadoria, a alocação excessiva desses fundos pode desencadear multas tributárias substanciais. Felizmente, existem maneiras de reduzir essa preocupação.
Principais Takeaways
- Os indivíduos podem descobrir que contribuíram demais para seus Roth IRAs se seus rendimentos deram um salto inesperado, tornando-os inelegíveis para uma contribuição completa. Existem vários remédios, mas é preciso tomar medidas antes dos prazos de declaração de impostos. Aqueles que não resolverem o problema terão uma penalidade de 6% todos os anos até que o façam.
Três maneiras de lidar com a contribuição excessiva
Existem três maneiras principais de remediar a contribuição excessiva para os IRAs da Roth, mas essas soluções devem ser aplicadas antes dos prazos de declaração de impostos para evitar multas. Como os indivíduos geralmente descobrem esses problemas enquanto pagam seus impostos, precisam agir rapidamente.
É importante conhecer o termo "lucro líquido atribuível" ou (NIA), que se refere a qualquer receita que os fundos com contribuição excessiva tenham ganho desde que foram depositados no Roth IRA. A NIA deve ser retirada juntamente com a própria contribuição para finalizar a correção.
Também é importante lembrar que, se sua renda permitir uma contribuição parcial, você não será obrigado a remover tudo do seu Roth IRA, apenas o excesso.
As três ações corretivas
1. Recaracterize sua contribuição
Uma opção potencial é caracterizar novamente as contribuições em excesso e qualquer NIA como contribuição para um IRA tradicional. Isso pressupõe que você se qualifique para contribuir com um IRA tradicional para esse ano fiscal. Após a aprovação da Lei Definir Cada Comunidade para Aprimoramento da Aposentadoria (SECURE), se você planeja trabalhar até os 70 anos, ainda pode investir dinheiro em um IRA dedutível até os 72 anos de idade. Essa legislação significa essencialmente que 70½ poderá economizar para um IRA mais de US $ 14.000 em 2020 se ambos os cônjuges contribuírem com o máximo de US $ 7.000 por ano. Antes desta lei, 70 anos e meio era uma idade limite, após a qual nenhum indivíduo pode contribuir com novos fundos para o IRA tradicional, mesmo que eles possam contribuir com o IRA de Roth, que não impõe limites de idade.
(Observe que a Lei de cortes e empregos tributários proibiu a recondicionamento de contribuições Roth de uma conta tradicional do IRA ou de outra conta com vantagem fiscal, a partir de 2018. Essa proibição não se aplica à recaracterização de contribuições em dinheiro excedentes que não provêm de uma dessas fontes.)
2. Retire o excesso de contribuição
3. Aplique sua contribuição a um ano futuro
Você também pode aplicar a contribuição excedente e a NIA ao Roth IRA do ano que vem. Você pode ter que pagar uma multa de 6% ao IRS para poder fazer isso. Se você optar por não fazer nada, terá que pagar essa penalidade de 6% todos os anos até resolver o problema.
Por que as supercontribuições acontecem
A principal razão pela qual as pessoas acidentalmente contribuem demais para seus Roth IRAs é um aumento inesperado na renda. Isso pode afetar a quantia que os indivíduos têm direito a contribuir, o que eles podem não perceber até que paguem seus impostos para o ano. Até então, eles já podem ter financiado seus Roth IRAs ao máximo.
O limite de renda para contribuir com o Roth IRAs para 2019 é de US $ 203.000 para indivíduos que arquivam declarações fiscais de "declaração conjunta de casados". Para solteiros, são US $ 137.000. Se sua renda estiver entre US $ 193.0000 e US $ 203.000 para casados ou entre US $ 122.000 e US $ 137.000 para solteiros, você poderá contribuir com uma quantia reduzida para um Roth, mas não toda a contribuição permitida. Os indivíduos podem consultar o site do IRS ou empregar uma calculadora Roth IRA para determinar a quantidade reduzida.
Por exemplo, se você é casado e sua renda é de cerca de US $ 170.000 por ano, normalmente não precisa se preocupar em atingir o limite. Mas suponha que você tenha recebido um bônus substancial no final do ano fiscal e isso elevou sua renda a mais de US $ 193.000. Agora, seu limite de contribuição para o Roth IRA seria menor ou você não seria elegível para contribuir. Se você já fez sua contribuição para Roth no ano, terá um problema.
