O que é o formulário 11-K da SEC?
O Formulário 11-K da SEC é um formulário da Comissão de Valores Mobiliários (SEC) que as empresas de capital aberto devem arquivar anualmente. O formulário inclui informações sobre compras de ações feitas por funcionários, bem como quaisquer planos de poupança ou planos similares que detenham interesses em quaisquer valores mobiliários registrados de acordo com a Lei de Valores Mobiliários de 1933.
Empregadores
Quando os empregadores oferecem planos de contribuição definida a seus funcionários - por exemplo, o plano de poupança 401 (k) de um empregador com um componente de fundo de ações da empresa - eles agem como patrocinadores do plano, oferecendo a seus funcionários a opção de contribuir com seus próprios fundos para o plano sabendo que seu dinheiro será usado para adquirir valores mobiliários. As empresas devem registrar todas as ações disponíveis por meio de seus planos de contribuição definida no Formulário S-8, além de preencher um Formulário 11-K anualmente.
Os requisitos para este relatório anual estão detalhados na Lei de Valores Mobiliários de 1934. A empresa cria um relatório anual especial, o Formulário 11-K, e o envia à Comissão de Valores Mobiliários (SEC) no final de seu exercício fiscal. ao lado do formulário 10-K. O formulário 10-K fornece um resumo do desempenho de uma empresa para o ano. (É mais detalhado do que o relatório enviado anualmente aos acionistas.)
Prazos para relatórios
Os relatórios do Formulário 11-K devem ser apresentados dentro de 90 dias após o final do ano fiscal do plano, com exceção dos planos sujeitos à Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria dos Empregados de 1974 (ERISA), que têm um prazo de apresentação de 180 dias após o final do ano fiscal do plano.
O formulário 11-K não precisa ser arquivado para planos de opção de ações, planos de ações restritos ou outros planos de incentivo de longo prazo.
Noções básicas sobre o Formulário 11-K da SEC
O Formulário 11-K também é chamado de Relatório Anual de Compra de Ações, Poupança e Planos Semelhantes, de acordo com a Seção 15 (d) da Securities Exchange Act of 1934. A Securities Exchange Act de 1934 autorizou a criação da Securities and Exchange Exchange Commission (SEC), o braço regulador da Lei de Segurança e Câmbio (SEA), e estabeleceu requisitos para os mercados e profissionais financeiros, a fim de proteger o público investidor.
Empresas de capital aberto
Como resultado desse ato, as empresas de capital aberto são obrigadas a divulgar informações relevantes sobre seus negócios e estrutura corporativa à SEC. As informações exigidas nos arquivos da SEC são disponibilizadas para garantir que os investidores - incluindo os funcionários da empresa - tenham acesso a dados precisos e oportunos sobre os dados financeiros da empresa emissora e seu modelo de negócios, e podem usar essas informações para determinar a qualidade financeira e estrutural de uma empresa.. As informações no Formulário 11-K também ajudam os potenciais investidores a prever o desempenho futuro de uma empresa e decidir se eles vão investir nessa empresa.
O Formulário 11-K exige que as empresas forneçam demonstrações financeiras auditadas dos últimos dois exercícios fiscais, uma demonstração do resultado auditada e alterações no patrimônio do plano para cada um dos três últimos exercícios fiscais do plano.
