O que é uma reconversão?
A reconversão é um método usado por indivíduos para minimizar a carga tributária da conversão de um IRA, caracterizando novamente os valores convertidos por Roth IRA em um IRA tradicional e, em seguida, convertendo esses ativos novamente em um Roth IRA. Uma reconversão pode ajudar o contribuinte a economizar dinheiro com os custos potenciais da conversão de uma conta, definindo a quantia em que ele é tributado pelo valor da reconversão, não pelo valor original da conta. As reconversões podem ser úteis, por exemplo, se o valor de uma conta cair e um investidor desejar convertê-la e pagar impostos apenas o valor recalculado.
Principais Takeaways
- A reconversão é usada para limitar os encargos fiscais ao converter IRAs.Uma reconversão pode ajudar a economizar um segundo nos custos de conversão da conta.Você só pode reconverter contas em determinadas épocas do ano.
Como funciona a reconversão
A reconversão de uma conta IRA só pode ocorrer em momentos específicos do ano. Os investidores que desejam se reconverter para um IRA Roth devem esperar até o início do novo ano fiscal após o ano fiscal que recharacterizaram ou no mínimo 30 dias após a conclusão da recharacterização, o que ocorrer posteriormente.
Por exemplo, se você recaracterizar uma contribuição de conversão em 15 de dezembro de 2009, não poderá se reconverter até 15 de janeiro de 2010. Se você se reconverter antes desses limites, a conversão será considerada uma falha na conversão pelo IRS e, se não corrigido, pode resultar em uma contribuição excessiva para o Roth IRA. Conversões com falha serão simplesmente tratadas como uma distribuição de um IRA tradicional ou como contribuições de um IRA de Roth. E como as contribuições para as Roth IRAs têm um limite bastante mínimo, o investidor corre o risco de criar uma contribuição excedente da IRA, o que pode desencadear uma multa de 10% na distribuição antecipada, juntamente com o imposto de renda regular. Os investidores também devem estar cientes de que o IRS divulgou regulamentos em 1999, colocando limites às reconversões.
Exemplo de uma reconversão
Um exemplo de como seria uma reconversão se Sally decidisse converter seu IRA tradicional em um Roth IRA. Como seu IRA tradicional não a estava servindo bem para fins de dedução de impostos ou crescendo como deveria, Sally decidiu mudar de conta. No momento da conversão, seu IRA tradicional era avaliado em US $ 200.000, mas, com a conversão, o valor do investimento foi reduzido para US $ 100.000. Com uma disparidade de valor tão grande, se ela mantivesse a conta como estava, estaria pagando impostos pelo valor maior. Para evitar pagar impostos desnecessários, Sally decidiu recharacterizar a conversão e, portanto, ser tributada pelo valor mais baixo.
