Um plano imobiliário bem elaborado garante que os ativos de uma pessoa sejam repassados sem problemas aos beneficiários escolhidos, depois que um falecer. A ausência de um plano imobiliário pode levar a conflitos familiares, maiores encargos tributários e custos exorbitantes de sucessões. Embora uma vontade simples seja um componente essencial do processo de planejamento patrimonial, os planos sofisticados também devem incluir o uso de uma ou mais relações de confiança.
Este artigo descreve os tipos mais comuns de relações de confiança, juntamente com suas características e benefícios definidores.
Principais Takeaways
- Um plano imobiliário elaborado invariavelmente envolve o emparelhamento de uma vontade simples com a criação de uma relação de confiança projetada cuidadosamente, para garantir que os bens de um benfeitor sejam transferidos sem problemas para seus entes queridos. podem ser alteradas durante um período de vida dos concedentes e "irrevogáveis", o que significa que elas não podem ser alteradas ou revogadas. As entidades fiduciárias geralmente pagam impostos separados e, portanto, devem obter um número de identificação federal e registrar um retorno anual.
Características básicas de relações de confiança
Uma relação de confiança é uma conta gerenciada por uma pessoa ou organização, para benefício de outra. Uma relação de confiança contém os seguintes elementos:
- Concedente: Às vezes chamado de colono ou credor , o concedente se refere ao indivíduo que cria o trust e tem autoridade legal para transferir propriedades para ele.Trustee: Este é um indivíduo ou organização que administra bens ou ativos em benefício de terceiros, mantendo temporariamente a propriedade, mas sem se apropriar diretamente dela. Os curadores têm a responsabilidade fiduciária de operar no melhor interesse do concedente e dos beneficiários e devem executar fielmente os mandatos descritos no documento de confiança. Portanto, é extremamente importante nomear apenas pessoas confiáveis para essa posição. Beneficiário: Essa é a parte que se beneficia da confiança. Pode haver vários beneficiários com a mesma confiança - cada um dos quais pode ter direito a quantias diferentes dos ativos. Propriedade: refere-se ao ativo mantido no trust e pode incluir dinheiro, valores mobiliários, imóveis, joias, automóveis e obras de arte. Às vezes chamado de "principal" ou "corpus", essas propriedades podem ser transferidas para o trust enquanto o concedente ainda está vivo, por meio de um trust vivo. O objetivo do presente trabalho é analisar a relação entre o uso de dados pessoais e o uso de dados pessoais, bem como a relação entre o uso de dados pessoais e os dados pessoais de terceiros, bem como o uso de dados pessoais e de dados pessoais. a confiança nunca pode ser alterada, alterada ou revogada. Impostos: De um modo geral, cada confiança paga impostos separados e, portanto, deve obter um número de identificação federal e registrar um retorno anual. Algumas relações de confiança vivas usam o número de identificação fiscal do concedente.
Tipos comuns de relações de confiança
Aqui estão os tipos mais comuns de relações de confiança:
Livings Trusts
Uma confiança viva é geralmente criada pelo concedente, durante a vida do concedente, através de uma transferência de propriedade para um agente fiduciário. O concedente geralmente mantém o poder de alterar ou revogar a confiança. Porém, após a morte do concedente, essa confiança se torna irrevogável e não pode mais ser alterada. Com esses veículos, os curadores devem seguir as regras delineadas nos documentos de criação, relacionadas à distribuição de propriedades e pagamento de impostos.
As relações de confiança em vida oferecem as seguintes vantagens:
- Provisões para assistência médica / fim de vida desejadas pelo concedenteProteção contra incapacidade de outorgantes e beneficiáriosA eliminação ou redução de atrasos e despesas com sucessõesFácil sucessão de curadoresAcesso imediato à renda e principal pelos beneficiáriosPrivacidade durante situações em que o Estado exige a apresentação de um inventário de ativos
A confiança viva tem as seguintes limitações:
- Titulação de propriedade: em alguns casos, um pedaço de propriedade imobiliária deve ser excluído de uma relação de confiança. Por exemplo, em estados como a Flórida, as residências primárias são protegidas dos credores por meio de uma "isenção de propriedade", mas se a residência principal for confiada, o proprietário poderá renunciar à proteção do credor. Nesses casos, um derramamento pode ser usado para coordenar a transferência de ativos para um trust, após a morte do concedente.Contratos de crédito: Um trust vivo geralmente não fornece proteção contra reclamações feitas por credores, porque o concedente do trust é considerado o proprietário dos ativos do trust, devido ao fato de o concedente poder revogá-lo a qualquer momento. Impostos: Todos os rendimentos auferidos pelo trust são tributáveis à declaração de imposto pessoal do concedente, como se a propriedade nunca tivesse sido transferido para o trust.
Relações de confiança testamentárias
Uma confiança testamentária, às vezes chamada de "confiança sob vontade", é criada por uma vontade após a morte do concedente. Esse tipo de confiança pode atingir as seguintes metas de planejamento patrimonial:
- `` O objetivo da ação é conscientizar a população sobre a importância da preservação do meio ambiente, através da conscientização da população sobre a importância da preservação do meio ambiente.
Seguro de vida irrevogável
Um seguro de vida irrevogável (ILIT) é parte integrante do plano imobiliário de uma família rica. Atualmente, o governo federal concede aos indivíduos uma isenção de imposto de propriedade de US $ 2 milhões. Mas qualquer parte da propriedade acima desse valor pode ser tributada em até 45%. Portanto, para propriedades que contenham mais de US $ 2 milhões de exclusão aplicável, o seguro de vida pode ser uma ferramenta inestimável no kit de planejamento imobiliário. Os ILITs fornecem ao concedente uma abordagem de planejamento flexível e uma técnica de economia de impostos, permitindo a exclusão do produto do seguro de vida, tanto da propriedade do primeiro cônjuge a morrer como da propriedade do cônjuge sobrevivente.
O ILIT é financiado com uma apólice de seguro de vida, onde a confiança se torna tanto o proprietário quanto o beneficiário da apólice, mas os herdeiros do concedente podem permanecer como beneficiários da própria confiança. Para que esse plano seja válido, o concedente deve viver três anos a partir do momento da transferência da apólice; caso contrário, o produto da apólice não será excluído do patrimônio do concedente.
Caridade Restante Confiança
Um fundo de caridade restante (CRT) é uma ferramenta eficaz de planejamento imobiliário disponível para qualquer pessoa que possua ativos apreciados com uma base baixa, como ações ou imóveis. O financiamento dessa confiança com ativos apreciados permite que os doadores vendam os ativos sem incorrer em imposto sobre ganhos de capital.
Confiança doméstica qualificada
Essa confiança especial permite que cônjuges não cidadãos se beneficiem da dedução conjugal normalmente concedida a outros casais.
A linha inferior
O planejamento imobiliário é um processo complexo que exige supervisão profissional, a fim de garantir que seus entes queridos sejam atendidos após sua morte. A trusts pode percorrer um longo caminho para efetivamente realizar seus desejos.
