Índice
- Mova seus ativos para o plano certo
- Exemplo 1: a conta errada
- Exemplo 2: Erros de escritório
- A limitação de sobreposição
- Exemplo 3: a rolagem errada
- A linha inferior
Um grande número de contribuintes transfere seus ativos do plano de aposentadoria entre planos e instituições financeiras diariamente. Enquanto instituições financeiras e provedores de serviços financeiros tentam garantir que os erros não ocorram, às vezes acontecem de qualquer maneira. É importante saber que, mesmo que a instituição tenha cometido um erro, você compartilha a responsabilidade de garantir que a substituição ou transferência solicitada seja permitida de acordo com os regulamentos atuais.
Principais Takeaways
- Verifique se o plano de aposentadoria para o qual você move seus ativos é elegível para recebê-los. Examine suas transações em busca de erros administrativos que possam descuidar inadvertidamente as regulamentações. rollovers são ilimitados.
Mova seus ativos para o plano certo
Quando você move seus ativos de aposentadoria de um plano para outro, o plano de recebimento deve ser elegível para receber os ativos. Se você mover os ativos para o tipo errado de plano de aposentadoria, perderá o status de imposto diferido dos ativos movidos e também poderá criar consequências fiscais não intencionais.
É vital detectar erros com antecedência, para evitar impostos e multas.
Exemplo 1: Escolhendo a conta errada
John retirou seu saldo de 401 (k) de US $ 500.000 e rolou o valor para o SIMPLE IRA no banco local. John não sabia que, de acordo com os regulamentos, ele não tinha permissão para transferir valores de outros planos de aposentadoria para o SIMPLE IRA. Dois anos depois, John contratou um profissional tributário, que descobriu o erro ao revisar as recentes declarações fiscais de John. Infelizmente, era tarde demais para corrigi-lo sem consequências. John teve que remover os US $ 500.000 de seu SIMPLE IRA e, como o valor permaneceu em sua conta por dois anos, ele teve que pagar ao IRS um imposto de renda de US $ 60.000 (6% para cada ano).
Além disso, John perdeu a oportunidade de acumular ganhos diferidos de impostos sobre os US $ 500.000, que seriam acumulados se o valor fosse transferido para o IRA tradicional. Se John tivesse detectado o erro dentro de 60 dias após o recebimento da distribuição, ele poderia ter distribuído o valor do SIMPLE IRA e depositado no IRA tradicional como uma substituição.
Exemplo 2: Erros de escritório
Jane lida com duas instituições financeiras. No primeiro, ela tem um IRA tradicional, enquanto no segundo ela tem um IRA tradicional e uma conta poupança regular (não IRA). Jane instrui a segunda instituição financeira a transferir ativos de seu IRA para seu IRA na primeira instituição financeira. Um ano depois, Jane percebe que o número da conta de entrega que ela forneceu era o da sua conta poupança. Ela imediatamente colocou o dinheiro em seu IRA na primeira instituição financeira. No entanto, isso fez da transação uma contribuição regular para o IRA, não uma transferência de plano a plano. Infelizmente, nenhuma instituição financeira detectou a discrepância e impediu a transação incorreta.
Se Jane já contribuiu com o valor máximo para seu IRA, ela terá que remover os fundos como retorno do excesso de contribuição. Se ela não corrigir o erro dentro do prazo aplicável, deve ao IRS uma penalidade de 6% sobre o valor referente a cada ano em que permanecer em seu IRA. No entanto, se ela ainda não contribuiu para o IRA para o ano e a quantia não excede o limite de contribuição do IRA e inclui apenas dinheiro, Jane pode deixar o valor no IRA e tratá-lo como sua contribuição regular do IRA.
A limitação de sobreposição
Exemplo 3: O tipo errado de rolagem
Tom, um contribuinte de 45 anos, possui dois IRAs tradicionais. Em abril de 2018, ele retirou US $ 50.000 do IRA número um e rolou a quantia para o número dois do IRA em 60 dias. A transação é isenta de impostos e multas porque foi rolada corretamente. Em janeiro de 2019, John retirou outros US $ 40.000 do IRA número um e rolou o valor para o número dois no prazo de 60 dias. No entanto, os US $ 40.000 não são elegíveis para rolagem, porque John já rolou uma distribuição do IRA número um durante os 12 meses anteriores. John deve remover os US $ 40.000 como retorno do excesso de distribuição para evitar multas.
Para evitar isso ao mover ativos de aposentadoria entre dois IRAs tradicionais ou dois Roth IRAs, recomenda-se que o movimento seja feito como uma transferência de fiduciário para fiduciário. Não há limite para o número de transferências de trustee para trustee que podem ocorrer entre seus IRAs.
A linha inferior
Antes de mover seus ativos de aposentadoria, consulte seu consultor financeiro para obter assistência para garantir que a transação seja permitida de acordo com os regulamentos atuais. Além disso, verifique se os fundos foram transferidos para ou da conta correta e na ordem correta. Você poderá corrigir erros sem penalidades se forem detectados com antecedência suficiente.
