A lei britânica de confiança desfruta de uma longa e fascinante história que remonta aos dias da Corte de Chancelaria do século 18, sob o reinado do rei George I. Naquela época, as regras de confiança e eqüidade eram estabelecidas como um sistema de justiça paralelo para tratar da “desigualdade” de bens comuns. lei em torno de disputas de propriedade (e para apaziguar demandantes insatisfeitos).
Inicialmente, os fundos fiduciários eram utilizados principalmente para o gerenciamento de “recursos financeiros” e para a criação de assentamentos familiares. Hoje, “confiança” evoluiu para um termo abrangente para uma variedade de estruturas financeiras que permitem aos cidadãos proteger ativos, distribuir ganhos e gerenciar riqueza tanto para os dias atuais quanto para as gerações futuras. Embora tradicionalmente associado a milionários e magnatas, as relações de confiança também podem beneficiar as famílias da classe média (consulte Como criar um fundo fiduciário, se você não é rico ).
O que é um fundo fiduciário?
Em princípio, uma confiança é um conceito muito simples. É um acordo legal privado no qual a propriedade dos ativos de alguém (que pode incluir ações, dinheiro, imóveis ou até obras de arte) é transferida para um fundo privado e mantida ou gerenciada por um indivíduo (ou grupo de indivíduos) para o benefício dos membros de confiança.
A pessoa que fornece os ativos geralmente é chamada de liquidante. Os nomeados para cuidar dos ativos são conhecidos como curadores, e os que recebem desembolsos do trust são os beneficiários. Uma vez atribuídos ao trust, os ativos não são mais considerados bens pessoais dos liquidantes e, portanto, são protegidos dos credores (mesmo nos casos de falência), contratempos financeiros, desacordos familiares e ações judiciais. Como tal, as relações de confiança são um arranjo de "porto seguro" amplamente usado para ativos familiares e comerciais.
Por que criar uma relação de confiança?
As relações de confiança atendem a uma variedade de necessidades, e as razões para estabelecê-las são aparentemente infinitas. Os mais comuns incluem:
- Para controlar e proteger os bens da família (possivelmente o motivo número um) Planejamento patrimonial e de herançaQuando alguém é muito jovem (ou incapaz) para lidar com seus próprios assuntos financeirosPara proteger os "gastadores" contra sua própria falta de controlePara gerenciar e distribuir pensões / fundos de aposentadoria durante o período de emprego de um indivíduo
Que tipos de relações de confiança existem?
Como as relações de confiança funcionam como ferramentas jurídicas polivalentes, elas assumem várias formas. O Reino Unido reconhece numerosos acordos de confiança (cada um com seus próprios procedimentos e regulamentos específicos) que geralmente se enquadram em uma das seguintes categorias:
Relações de Confiança Nuas: Também conhecidas como "Confiança Simples", as propriedades ou ativos neste formulário são mantidos em nome de um agente fiduciário que não tem poder sobre qual receita é paga ao beneficiário e não tem deveres ativos para executar. O beneficiário tem direito absoluto a todo o capital e renda do trust a qualquer momento - se ele tiver 18 anos ou mais (na Inglaterra e no País de Gales) ou 16 anos ou mais (na Escócia). As relações de confiança desencapadas são frequentemente utilizadas como um veículo através do qual os ativos são repassados aos jovens. Os curadores simplesmente gerenciam os ativos até que o beneficiário tenha idade suficiente para lidar com essa responsabilidade, o que significa que os ativos reservados pelo estabelecimento sempre irão diretamente para o beneficiário pretendido.
Interesse em relações de confiança de posse: Essa estrutura fornece a um indivíduo o "direito presente ao presente gozo" de algo, de modo que o agente fiduciário deve repassar toda a receita de confiança ao beneficiário à medida que ela surgir (menos quaisquer despesas e impostos). Esse tipo de confiança pode dar o "interesse em posse" a um beneficiário por um período fixo; um período indeterminado; ou, mais frequentemente, pelo resto da vida do beneficiário. No último exemplo, chamado confiança de "interesse vitalício", o interesse na posse termina quando o beneficiário da renda (conhecido como "inquilino vitalício") morre.
Relações de confiança discricionárias: como o nome indica, este instrumento fornece ao trustee discrição sobre as distribuições da confiança. A discrição deve ser exercida de acordo com os termos da escritura; no entanto, cabe inteiramente aos administradores decidirem o prazo, o tamanho e a natureza das distribuições e, em alguns casos, qual dos beneficiários em potencial deve se beneficiar. Diz-se que os ativos são "mantidos em confiança" para os beneficiários decidirem um dia o que fazer com esses ativos. Uma Confiança Discricionária é uma forma muito flexível de confiança comumente usada para manter a riqueza dentro das famílias, permitindo a elas alguma flexibilidade para tomar decisões sobre onde os bens vão.
Fundos de Acumulação e Manutenção: Esta versão permite que os fiduciários aumentem o capital e a receita do fundo. Os administradores de uma relação de confiança de acumulação e manutenção têm o poder de "acumular" os ativos da relação de confiança (através de economias e investimentos), até uma determinada data, quando o beneficiário tem direito à propriedade da relação de confiança ou a parte da receita resultante de essa propriedade. Quando o beneficiário atinge a idade de 18 anos (pelo menos, mas não tem mais de 25 anos), ele ou ela passa a ter direito à renda total gerada pela confiança.
Relações de confiança mistas: como o nome sugere, este formulário contém diferentes tipos de relações de confiança dentro da estrutura. Alguns ativos podem ser reservados em um interesse em posse de confiança, enquanto outros podem ser tratados de maneira discricionária. As relações de confiança mistas são frequentemente criadas para beneficiar os beneficiários irmãos que atingem a idade da herança em momentos diferentes.
Como crio uma relação de confiança?
Embora simples em teoria, as relações de confiança podem se tornar uma teia de complexidade se quiserem funcionar corretamente. Um advogado é obrigado a criar uma relação de confiança, e a redação legal deve ser precisa. O processo pode ser caro (cerca de £ 1.000 ou mais), dependendo da extensão do aconselhamento necessário. Ao estar preparado antes de iniciar o processo de consulta, no entanto, você pode reduzir consideravelmente o tempo de aconselhamento profissional e os custos associados, independentemente do tipo de confiança.
Etapa 1: decidir sobre os ativos
Você precisará listar os itens e o valor desses itens que foram alocados ou que serão adquiridos de outra forma no início da confiança.
Etapa 2: nomear administrador (es)
Selecione uma empresa individual ou de gestão em que você confia (os bancos costumam ser usados) porque o agente fiduciário terá autoridade legal significativa com controle sobre ativos de confiança. (Para saber mais sobre como tomar uma decisão, consulte Você pode confiar no seu administrador? )
Etapa 3: determinar os beneficiários
Compile uma lista de pessoas ou entidades que terão direito a receber benefícios e inclua a porcentagem desses benefícios a que cada beneficiário tem direito.
Etapa 4: descreva os termos
Uma confiança geralmente é criada por meio de uma ação. Uma escritura é um documento legal que prescreve as regras que regem o seu fundo e os poderes do administrador. Inclui os objetivos do fundo; especifica ativos de confiança originais; identifica os beneficiários; identifica como os benefícios devem ser pagos (via montante fixo ou fluxo de renda); detalha como a confiança pode ser liquidada (isto é, encerrada); e define as regras de operação da conta bancária confiável. Embora a ação em si deva ser elaborada por alguém com conhecimento jurídico, tributário e financeiro especializado adequado, você deve decidir sobre todos esses aspectos e esboçá-los para o preparador profissional.
A escritura fiduciária especificará:
• As identidades dos curadores e beneficiários
• Quais ativos estão sendo passados para o trust para gerenciamento pelo administrador
• Como o dinheiro / propriedade deve ser gerenciado
• O uso permitido do dinheiro
• Quem recebe o dinheiro / propriedade quando a confiança é encerrada
A linha inferior
Devido à sua praticidade, flexibilidade e muitos benefícios financeiros, os fundos fiduciários tornaram-se uma maneira incrivelmente popular de estruturar negócios financeiros. No entanto, a natureza complexa de muitas relações de confiança requer uma compreensão clara das relações e obrigações legais envolvidas.
Se você deseja criar uma relação de confiança, sempre pode começar com seu próprio advogado, contador e / ou consultor tributário. As Sociedades Jurídicas também mantêm bancos de dados pesquisáveis para ajudá-lo a encontrar um advogado qualificado em sua área:
- No entanto, é importante ressaltar que, em caso de dúvidas, entre em contato com a Central de Atendimento pelo telefone:
