Índice
- O que é o formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários?
- Quem pode arquivar o formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários?
- Formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários e impostos
- Como arquivar o formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários
- Outros tipos de formulário 1098
O que é o formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários?
O formulário 1098 é um formulário arquivado no Internal Revenue Service (IRS) que detalha o valor dos juros e despesas relacionadas pagos em uma hipoteca durante o ano fiscal. Essas despesas podem ser usadas como deduções no formulário de imposto de renda dos EUA, Anexo A, que reduz o lucro tributável e o valor total devido ao IRS.
O formulário 1098 é usado para relatar pagamentos de juros feitos por um indivíduo ou único proprietário ao governo para fins fiscais. O formulário é emitido pelo credor ou outra entidade que recebe os juros do mutuário, que pode usar as informações para deduzir os juros pagos de seus rendimentos tributáveis.
principais tópicos
- Formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários é usada para relatar pagamentos de juros feitos por um indivíduo ou único proprietário ao governo para fins fiscais. Somente os detentores de hipotecas que pagaram pelo menos US $ 600 em pagamentos de juros se qualificam para a dedução fiscal. O formulário 1098 é uma das quatro formas com o número 1098 nele.
Quem pode arquivar o formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários?
Uma hipoteca é um empréstimo contraído para comprar e garantir um imóvel, geralmente uma casa. O mutuário geralmente é mandatado para fazer pagamentos mensais ao credor; os pagamentos mensais normalmente incluem o principal e os juros do empréstimo. A soma total dos pagamentos de juros efetuados em uma hipoteca é relatada anualmente em um formulário chamado Formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários.
O credor da hipoteca é obrigado pelo Internal Revenue Service (IRS) a fornecer este formulário aos mutuários se a propriedade que assegura a hipoteca for considerada propriedade real, ou seja, terrenos e qualquer coisa que seja construída, cultivada ou anexada à terra. A casa para a qual os pagamentos de juros da hipoteca são feitos deve ser qualificada pelos padrões do IRS. O IRS define uma casa como um espaço que possui comodidades básicas de vida, incluindo utensílios de cozinha, banheiro e área de dormir. Exemplos incluem uma casa, condomínio, casa móvel, iate, cooperativa, rancho e barco. Além disso, a própria hipoteca deve ser qualificada; as hipotecas qualificadas, de acordo com o IRS, incluem a primeira e a segunda hipotecas, empréstimos para aquisição de imóveis residenciais e hipotecas refinanciadas.
Formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários e impostos
O valor relatado no Formulário 1098 pode ser reivindicado como uma dedução de imposto na declaração de imposto de renda federal do mutuário, ajudando a reduzir seu lucro tributável no ano. Por exemplo, um único contribuinte que ganhou US $ 65.000 em um determinado ano fiscal e se qualificou para uma dedução de US $ 5.000 seria efetivamente tributado em US $ 60.000 (US $ 65.000 - US $ 5.000), em vez de US $ 65.000.
Além dos juros, o proprietário de uma hipoteca pode deduzir pontos pagos na compra do imóvel. Os pontos referem-se a juros pagos antecipadamente ou simplesmente juros pré-pagos feitos em um empréstimo à habitação para melhorar a taxa sobre a hipoteca oferecida pela instituição emprestadora.
Obviamente, é importante que o valor do Formulário 1098 e a dedução de imposto reivindicada sejam contabilizados. Aqui está um link para um Formulário 1098 para download.
Como arquivar o formulário 1098 - Declaração de juros hipotecários
Um proprietário individual ou único com mais de uma hipoteca receberá vários 1098 formulários de sua instituição de crédito que mostram o total de juros pagos por cada imóvel. Embora o credor possa fornecer o formulário 1098 a todos os proprietários de hipotecas de imóveis, apenas os titulares de hipotecas que pagaram pelo menos US $ 600 em pagamentos de juros se qualificam para a dedução de imposto. Isso significa que, embora o proprietário ganhe mais de US $ 600 em juros totais de várias hipotecas de propriedade, o Formulário 1098 não será apresentado para qualquer pagamento de juros abaixo de US $ 600 em uma única hipoteca.
Por exemplo, um indivíduo com duas casas que paga juros de US $ 550 em um e juros de US $ 1.250 no outro terá pago um total de juros de US $ 1.800. No entanto, o Formulário 1098 será arquivado apenas para informar o pagamento de juros feito na segunda residência. Os juros de US $ 550 feitos na primeira casa ainda podem ser registrados usando o formulário, mas isso é opcional. Os pagamentos de juros feitos por uma relação de confiança, patrimônio, corporação ou parceria não precisam ser apresentados.
Os contribuintes que enviam versões em papel de suas declarações fiscais devem acompanhar o formulário 1098 com o formulário 1096.
Os contribuintes que deduzem os pagamentos de juros de hipotecas precisam especificar suas deduções. O valor total dos juros da hipoteca pagos em um ano pode ser deduzido na Tabela A. As deduções detalhadas são apenas benéficas se o valor total for superior ao da dedução padrão. No ano fiscal de 2018, por exemplo, um único proprietário cujas deduções discriminadas, incluindo pagamentos de juros de hipotecas, equivalem a US $ 10.500 podem ter sido melhores com sua dedução padrão de US $ 12.000 (a Receita Federal exige que o contribuinte opte por um método ou outro).
Outros tipos de formulário 1098
O formulário 1098 é um dos quatro formulários com o número 1098. Todos lidam com deduções. As três outras versões do formulário 1098 incluem:
1. 1098-C
Detalha as doações de automóveis, barcos e aviões a organizações de caridade, que entregam os veículos aos necessitados ou os vendem a um preço abaixo do mercado. O formulário 1098-C é arquivado e relatado pela organização receptora e inclui a data da doação, o tipo de veículo, o número de identificação do veículo (VIN) e o valor do veículo.
2. 1098-E
Relata os juros pagos por empréstimos estudantis qualificados durante o ano fiscal. Os juros pagos podem ser deduzidos pelo contribuinte que receberá um Formulário 1098-E detalhando quanto de juros foram pagos naquele ano. O formulário é enviado pela instituição emprestadora se pelo menos US $ 600 foram pagos em juros, embora o contribuinte ainda possa obter um formulário com valores inferiores a US $ 600.
3. 1098-T
Fornece informações sobre ensino pós-secundário e taxas relacionadas durante o ano. O formulário 1098-T é arquivado pela instituição educacional e pode ser usado para calcular deduções e créditos fiscais relacionados à educação, como o Crédito de Imposto sobre Oportunidades Americano (AOTC) e o Crédito de Aprendizagem Vitalício (LLC). O formulário também reporta quaisquer bolsas de estudo e subsídios recebidos pela escola que possam reduzir a dedução ou crédito permitido pelo contribuinte.
