O que é resseguro finito
O resseguro finito é uma categoria de resseguro que cede uma quantia finita ou limitada de risco ao ressegurador. Ao transferir menos riscos para o ressegurador, a seguradora recebe cobertura de seus possíveis sinistros a um custo menor do que o resseguro tradicional. A redução de risco é de métodos contábeis ou financeiros, juntamente com a transferência real de risco para outra empresa.
QUEBRANDO Resseguro Finito
Resseguro finito é o resseguro que uma seguradora primária ou empresa cedente compra da resseguradora ou da seguradora assumente. O resseguro é finito quando cobre apenas riscos e condições específicas. O ressegurador não paga à seguradora principal se as condições especificadas não forem atendidas.
Uma seguradora geralmente separa o valor que pode esperar pagar uma porcentagem dos sinistros caso perceba um risco específico. Somente quando o valor da retirada de terras não cobrir adequadamente os pagamentos, o ressegurador cobrirá o risco. Essa provisão limita o risco potencial ao ressegurador, e o risco reduzido levará a uma política de resseguro finito menos cara para a empresa cedente. O valor da retirada de terras é geralmente investido em títulos do governo e fornece receita para a aplicação de possíveis reivindicações.
Entendendo o resseguro
Resseguro é seguro para seguradoras ou seguro contra perda para esses provedores. Através desse processo, uma empresa pode espalhar o risco de subscrever políticas, atribuindo-as a outras companhias de seguros. A empresa principal, que originalmente escreveu a política, é a empresa cedente. A segunda empresa, que assume o risco, é a resseguradora. O ressegurador recebe uma parcela proporcional dos prêmios. Eles assumem uma porcentagem das perdas com sinistros ou assumem perdas acima de um valor específico.
O resseguro típico geralmente limita os reembolsos de um único evento à seguradora principal. Para situações comuns, esse limite é muito maior do que a seguradora principal precisa. Mas, para um evento extraordinariamente grande ou calamitoso, como um furacão ou outra catástrofe, a seguradora principal pode precisar pagar reivindicações a vários segurados. Esse número enorme de sinistros excederá o limite de resseguro e poderá levar a seguradora à falência.
Vantagens e desvantagens do resseguro finito
A principal vantagem para o comprador de resseguro finito é que é uma forma relativamente barata de proteção financeira. O ressegurador recebe uma quantidade limitada de risco para assumir os deveres de ser um ressegurador. Cada participante da política pode sentir que está recebendo uma pechincha, mas o risco é compartilhado igualmente entre eles.
Uma desvantagem do resseguro finito é que ele tem escopo de cobertura limitado, de forma que pode ser inútil para a empresa compradora. Se o comprador não atender a todas as condições, a política de resseguro finito não pagará. Essa limitação pode causar uma perda não apenas da quantia gasta na compra da apólice de resseguro finito, mas também das reivindicações que o comprador deve pagar aos segurados. Pode ser especialmente prejudicial se o comprador não pretender pagar reivindicações sem receber reembolso de resseguro.
O resseguro finito tem sido um veículo de fraude. Na década de 1980, as seguradoras primárias estavam pagando prêmios com o mesmo custo que os limites finitos de pagamento de seguros. Essas empresas compradoras puderam deduzir esse prêmio quando não teriam podido deduzir o pagamento direto de uma reivindicação. Em 1992, o Conselho de Normas de Contabilidade Financeira (FASB) emitiu o FAS 113, uma regra projetada para limitar o uso fraudulento de resseguro finito.
