O que é um examinador de fraude certificado (CFE)?
Um Certified Fraud Examiner (CFE) é uma certificação profissional disponível para examinadores de fraudes. Os CFEs estão sujeitos a requisitos periódicos de educação profissional continuada (CPE) da mesma maneira que os CPAs. A designação CFE é emitida pela Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), a maior organização antifraude do mundo, com sede em Austin, Texas.
Entendendo o Certified Fraud Examiner (CFE)
Os examinadores certificados de fraude precisam ter um diploma de bacharel (ou equivalente) - nenhum campo específico é necessário - e pelo menos dois anos de "experiência profissional em um campo direta ou indiretamente relacionado à detecção ou dissuasão de fraude". Os campos aceitáveis incluem auditoria, prevenção de perdas, lei e contabilidade. A qualificação é feita de acordo com um sistema de pontos que "concede crédito por educação, afiliações profissionais e experiência". Os candidatos devem ter 50 pontos e passar em um exame de certificação para receber a designação CFE.
Os CFEs têm uma ampla variedade de opções de carreira. Os trabalhos típicos incluem contador forense, auditor interno / externo, oficial de conformidade, investigador estadual ou privado e aplicação da lei. Um CFE pode passar para uma posição executiva, como um agente especial, um inspetor geral, um diretor de conformidade, um diretor de risco ou um executivo de auditoria.
Os CFEs estão sujeitos a um código de ética. Por exemplo, Harry Markopolos, o investigador que alertou repetidamente a Comissão de Valores Mobiliários (SEC) sobre o esquema Ponzi de Bernie Madoff - sem sucesso - era um CFE. O mesmo ocorre com o denunciante David P. Weber, ex-inspetor geral assistente da SEC que afirmou que o ex-inspetor geral da SEC David Kotz tinha relações pessoais que mancharam a investigação da SEC sobre esse escândalo.
História
Em 1792, a primeira fraude ocorreu nos Estados Unidos. O secretário do Tesouro, Alexander Hamilton, reconstruiu o setor financeiro, substituindo os títulos em circulação por títulos do banco americano. O secretário assistente do Tesouro, William Duer, teve acesso a informações classificadas do Tesouro. Ele alertou seus amigos sobre informações classificadas antes de divulgá-las ao público e sabia que isso aumentaria os preços dos títulos. Então, Duer vendeu os títulos com lucro. Hamilton poupou o mercado de títulos comprando títulos e agindo como credor. A crise de títulos de 1792 e o grande volume de negociação de títulos foram a centelha do acordo de Buttonwood, que abriu a Bolsa de Nova York (NYSE).
Outlook
A ACFE estima que a fraude custa à economia mais de US $ 600 bilhões por ano. Regulamentos novos e alterados - e o desenvolvimento do CFPB - aumentaram o emprego de examinadores de fraudes. O Bureau of Labor Statistics projeta o emprego de examinadores financeiros, que envolve o tipo de trabalho realizado pelos CFEs ("garantir o cumprimento das leis que regem as instituições e transações financeiras"), para aumentar 10% entre 2016 e 2026.
