Índice
- O que é um IRA tradicional?
- Como funcionam os IRAs tradicionais
- 401 (k) s ou outros planos de empregadores
- Distribuições tradicionais do IRA
- IRAs tradicionais vs. outros IRAs
O que é um IRA tradicional?
Um IRA tradicional (conta de aposentadoria individual) permite que os indivíduos direcionem a receita antes dos impostos para investimentos que podem crescer diferidos. O IRS não avalia ganhos de capital ou impostos sobre os dividendos até que o beneficiário faça uma retirada. Os contribuintes individuais podem contribuir com 100% de qualquer compensação auferida até um valor máximo especificado em dólares. Limiares de renda também podem ser aplicados. As contribuições para um IRA tradicional podem ser deduzidas de impostos, dependendo da renda do contribuinte, do status de declaração fiscal e de outros fatores.
Os poupadores de aposentadoria podem abrir um IRA tradicional por meio de seu corretor (incluindo corretores on-line ou consultores robóticos) ou consultor financeiro.
Principais Takeaways
- Os IRAs tradicionais (contas de aposentadoria individuais) permitem que os indivíduos contribuam com dólares antes dos impostos para uma conta de aposentadoria, onde os investimentos crescem diferidos até a retirada durante a aposentadoria. Os limites de contribuição existem (US $ 6.000 para 2019 e 2020 para menores de 50 anos; US $ 7.000 para maiores de 50 anos) e as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar aos 72 anos.
Como funcionam os IRAs tradicionais
Como funcionam os IRAs tradicionais
As IRAs tradicionais permitem que os indivíduos contribuam com dólares antes dos impostos para uma conta de investimento de aposentadoria, que pode crescer diferida até que ocorram as retiradas da aposentadoria (aos 59 anos ou mais). Os custodiantes, incluindo bancos comerciais e corretores de varejo, mantêm IRAs tradicionais e colocam os fundos investidos em diferentes veículos de investimento, de acordo com as instruções do titular da conta e com base nas ofertas disponíveis.
Na maioria dos casos, as contribuições para os IRAs tradicionais são dedutíveis de impostos. Se alguém contribuir com US $ 6.000 para o IRA, por exemplo, poderá reivindicar esse valor como dedução em sua declaração de imposto de renda e o Internal Revenue Service (IRS) não aplicará imposto de renda a esses ganhos. No entanto, quando esse indivíduo retira dinheiro da conta durante a aposentadoria, esses saques são tributados à sua taxa normal de imposto de renda.
O IRS restringe a quantidade que se pode adicionar a um IRA tradicional a cada ano, dependendo da idade. O limite de contribuição para os anos fiscais de 2019 e 2020 é de US $ 6.000 para poupadores com menos de 50 anos de idade. Para pessoas com 50 anos ou mais, limites de contribuição anual mais altos se aplicam por meio de uma contribuição de recuperação, permitindo um adicional de US $ 1.000 (ou um total de US $ 7.000).
Sob a Lei SECURE, aprovada em dezembro de 2019, os correntistas podem continuar a fazer contribuições indefinidamente para um IRA tradicional.
US $ 6.000
A quantia máxima que um indivíduo com menos de 50 anos pode contribuir para um IRA tradicional para o ano fiscal de 2020 (inalterado a partir de 2019).
IRAs tradicionais e 401 (k) s ou outros planos de empregadores
Quando você tem um IRA tradicional e um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, o IRS pode limitar o valor de suas contribuições tradicionais do IRA que você pode deduzir de seus impostos. Em 2020, por exemplo, se um contribuinte participar de um programa patrocinado pelo empregador, como um programa 401 (k) ou de pensão, esse indivíduo, entrando como uma única pessoa, só seria elegível para receber a dedução total em um IRA tradicional se sua renda bruta ajustada (MAGI) modificada era de US $ 65.000 ou menos, ou US $ 104.000 ou menos se o casamento fosse feito em conjunto. Com MAGIs de US $ 75.000 para solteiros e US $ 124.000 para casais, o IRS não permite deduções. No meio, há uma dedução parcial.
As contribuições do IRA devem ser feitas dentro do prazo de declaração de impostos (incluindo quaisquer extensões). Por exemplo, você pode fazer uma contribuição para o seu IRA de 2019 até 15 de abril de 2020 - ou mais tarde, se você solicitar uma extensão. Se você estiver acima dos limites, ainda poderá contribuir com receita pós-imposto para um IRA tradicional e tirar proveito de seu crescimento isento de impostos, mas investigue outras opções também.
Em última análise, o imposto de renda terá que ser pago com dinheiro da IRA no momento da retirada, sujeito ao suporte de imposto durante a aposentadoria.
Distribuições tradicionais do IRA
Quando você recebe distribuições de um IRA tradicional, o IRS trata o dinheiro como renda comum e o submete ao imposto de renda. Os titulares de contas podem receber distribuições desde os 59 anos e meio. A partir dos 72 anos, os correntistas devem receber as distribuições mínimas necessárias (RMD) de seus IRAs tradicionais. (Nota: Definido pela SECURE Act, que se tornou lei em dezembro de 2019, o limite de 72 anos se aplica a partir de 2020. O limite antigo de RMD de 70½ ainda se aplica se você tiver completado essa idade antes de 31 de dezembro de 2019.)
Os fundos removidos antes da elegibilidade para a aposentadoria integral têm uma multa de 10% (do valor retirado) e impostos, às alíquotas padrão do imposto de renda. Há exceções a essas penalidades em determinadas situações. Esses incluem:
- Você planeja usar a distribuição para a compra ou reconstrução de uma primeira casa para si ou para um membro da família qualificado (limitado a US $ 10.000 por vida). Você fica desativado antes que a distribuição ocorra. Seu beneficiário recebe os ativos após a sua morte. sua distribuição faz parte de um programa SEPP. Você usa os ativos para despesas de ensino superior ou incorridas por ter ou adotar um filho. Os ativos são distribuídos como resultado de uma taxa do IRS. O valor distribuído é um retorno sobre as contribuições não dedutíveis. Você está no serviço militar e é chamado à ativa por mais de 179 dias.
É importante que um indivíduo verifique com um advogado tributário ou com o IRS para garantir que os detalhes de sua situação se qualifiquem para uma renúncia à multa de 10%.
IRAs tradicionais vs. outros tipos de IRA
Outras variantes do IRA incluem o Roth IRA, o SIMPLE IRA e o SEP IRA. Os dois últimos são gerados pelo empregador, mas os indivíduos podem criar um Roth IRA se atenderem às limitações de renda. Essas contas individuais podem ser criadas através de um corretor. Você pode conferir algumas das melhores opções com a lista dos melhores corretores para IRAs da Investopedia.
Roth IRAs
Ao contrário de um IRA tradicional, as contribuições do Roth IRA não são dedutíveis e as distribuições e qualificadas são isentas de impostos. Isso significa que você contribui para um Roth IRA usando dólares após impostos, mas à medida que a conta cresce, você não enfrenta nenhum imposto sobre ganhos de investimento. Como você pagou impostos por suas contribuições, é possível retirá-las, sem penalidade, a qualquer momento. No entanto, você não pode sacar ganhos até os 59 anos e meio, sem estar sujeito à multa de 10% pelo saque antecipado.
Ao se aposentar, você pode se retirar da conta sem incorrer em imposto de renda em seus saques. Roths também não possui RMDs: se você não precisa do dinheiro, não precisa retirá-lo da sua conta e se preocupar com multas por não fazê-lo. Você também pode passar o dinheiro, intocado, para seus herdeiros, se não precisar usá-lo.
As contribuições do Roth IRA para 2019 e 2020 são as mesmas das IRAs tradicionais: US $ 6.000, a menos que você tenha 50 anos ou mais e possa se qualificar para a contribuição de recuperação que aumenta o limite para US $ 7.000. O problema: nem todo mundo se qualifica para contribuir com um Roth IRA. Existem limitações de renda, com contribuições gradualmente eliminadas à medida que o MAGI aumenta. Em 2020, o intervalo de eliminação gradual da renda para as contribuições de Roth para casais arquivando juntos é de US $ 196.000 a US $ 206.000; para solteiros e chefes de família, são US $ 124.000 a US $ 139.000. Se você ganhar acima desses valores, não poderá contribuir para um Roth.
IRAs SIMPLES e SEP
IRAs SIMPLES e IRAs SEP são benefícios instituídos por um empregador e os indivíduos não podem abri-los, embora os trabalhadores independentes ou proprietários únicos possam. Geralmente, esses IRAs funcionam de maneira semelhante aos IRAs tradicionais, mas possuem limites de contribuição mais altos e podem permitir a correspondência da empresa.
Uma pensão simplificada para funcionários (SEP ou SEP IRA) é um plano de aposentadoria que um empregador ou trabalhadores independentes podem estabelecer. É permitido ao empregador dedução de impostos pelas contribuições feitas ao plano SEP e faz contribuições para o SEP IRA de cada funcionário elegível de forma discricionária. Fundamentalmente, um SEP IRA pode ser considerado um IRA tradicional com a capacidade de receber contribuições do empregador. Um grande benefício que oferece aos funcionários é que as contribuições do empregador são investidas imediatamente.
Um IRA SIMPLES é um plano de economia de aposentadoria que pode ser usado pela maioria das pequenas empresas com 100 ou menos funcionários. "SIMPLES" significa "Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários" e "IRA" significa "Conta de Aposentadoria Individual". Os empregadores podem optar por fazer uma contribuição de 2% da conta de aposentadoria para todos os funcionários ou uma contribuição opcional de até 3%. Os funcionários podem contribuir com um máximo de US $ 13.000 anualmente em 2019 e US $ 13.500 em 2020; o máximo é aumentado periodicamente para contabilizar a inflação. Os poupadores de aposentadoria com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de recuperação de US $ 3.000, elevando seu máximo anual para US $ 16.000 e US $ 16.500 em 2020.
