Normalmente, um cônjuge que não foi nomeado beneficiário de uma conta de aposentadoria individual (IRA) não tem o direito de receber ou herdar os ativos quando o proprietário da conta morre. No entanto, existem algumas exceções.
Principais Takeaways
- Em geral, um cônjuge que não tenha sido nomeado beneficiário de um IRA não tem direito a herdá-lo. Nos estados de propriedade da comunidade, no entanto, um cônjuge pode ter direito a alguns dos ativos do IRA sob certas circunstâncias. Se o proprietário do IRA morre sem vontade e sem nomear um beneficiário, a conta provavelmente iria para um cônjuge sobrevivente, de acordo com as leis da sucessão intestinal.
Uma designação de beneficiário supera uma vontade
Um IRA não é considerado parte de sua propriedade da mesma maneira que outras contas e ativos financeiros. Especificamente, não é regido pelas disposições de uma última vontade e testamento. De um modo geral, a pessoa que você designa como beneficiário do IRA (o que você geralmente faz em um formulário ao estabelecer a conta) determina quem herda o IRA, não a sua vontade. Mesmo se você nomear alguém em testamento, o beneficiário designado pelo IRA a substituirá.
Somente se você não designar um beneficiário (ou o beneficiário o tiver antecipado), o IRA se tornará parte de sua propriedade e sujeito às disposições de um testamento. Ninguém mais tem direito a receber nenhuma parte do IRA, a menos que os beneficiários nomeados optem por recusar suas parcelas.
Um dos benefícios de um IRA, da perspectiva do planejamento imobiliário, é que os ativos podem ser transferidos diretamente para os beneficiários sem ter que passar por sucessões.
Beneficiários do IRA nos Estados de Propriedade Comunitária
Existem exceções, no entanto, nos estados de propriedade da comunidade sob certas condições. Sob as leis desses estados, o cônjuge deve ser o principal beneficiário do IRA, a menos que ele ou ela consente que outra parte seja nomeada. Se o titular do IRA nomear outra pessoa sem a aprovação do cônjuge, o cônjuge poderá ter direito a uma parte do IRA quando o proprietário original morrer, independentemente da designação do beneficiário.
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O número de estados de propriedade da comunidade (Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin). O Alasca é um "opt-in": oferece a ambos os cônjuges a opção de designar sua propriedade como propriedade da comunidade.
Se o colaborador reside em um estado de propriedade da comunidade, o cônjuge precisa verificar com o custodiante do IRA para determinar se a aprovação adequada foi obtida dele. Se a aprovação apropriada foi obtida, os beneficiários designados poderão tomar posse da sua parte do IRA.
No entanto, observe que, mesmo que o colaborador resida em um estado de propriedade da comunidade, o IRA (ou parte dele) ainda não estará sujeito às leis de propriedade da comunidade se o saldo foi acumulado antes de ele ou ela se casar. Para ter certeza, consulte um advogado local especializado em planejamento patrimonial ou leis de herança, pois os estatutos estaduais variam.
Circunstâncias excepcionais para herdar IRAs
E o cenário "beneficiário não designado" descrito anteriormente? Se o proprietário do IRA falhar em nomear um e residir em um estado de propriedade da comunidade, o cônjuge terá direito à conta, pois ela se tornará parte do estado regular do falecido.
Outro cenário: se o proprietário da conta não nomear nenhum beneficiário e morrer sem vontade, o IRA estará sujeito às "leis da sucessão intestinal". Embora estes variem, geralmente, cônjuges e filhos sobreviventes estão no topo da lista para herdar ativos - o que incluiria os fundos do IRA.
