As anuidades podem ser um grande investimento para a economia da aposentadoria e o planejamento imobiliário, mas elas vêm com um problema. Se o dinheiro é retirado de uma anuidade antes que o contrato especifique, a companhia de seguros geralmente avalia multas pesadas. O Internal Revenue Service (IRS) também pode avaliar multas por imposto de renda nos fundos sacados. O valor da penalidade depende da idade do investidor no momento da retirada, por quanto tempo o investimento foi realizado e das circunstâncias para a retirada.
Principais Takeaways
- As retiradas de anuidades podem desencadear multas de dois tipos básicos. A seguradora que emite a anuidade cobra taxas de resgate se os fundos forem sacados durante a fase de acumulação da anuidade.
Encargos de rendição de anuidade
Os contratos de anuidade são emitidos pelas companhias de seguros por um prazo de investimento especificado, geralmente de quatro a oito anos. Também conhecida como fase de acumulação, este é o período durante o qual seu montante fixo inicial deve aumentar, acumulando os fundos que serão pagos posteriormente na fase de anuidade. Portanto, qualquer retirada que você fizer durante esse período acarreta uma cobrança de resgate.
Para cada ano em que o investimento é realizado, a penalidade por saques antecipados muda, diminuindo quanto mais tempo a anuidade é realizada. Isso é chamado de agendamento de entrega. Não é incomum que uma penalidade por retirada antecipada feita nos primeiros anos de posse de uma anuidade exceda 5%. Por exemplo, uma anuidade com prazo de investimento de oito anos pode ter uma taxa de resgate de 8% no ano um após a inscrição, 7% no ano dois e assim por diante, caindo um ponto percentual anualmente até o ano oito.
Sanções fiscais sobre anuidades
Além das multas avaliadas pela companhia de seguros, as retiradas antecipadas também podem desencadear uma penalidade no IRS - especificamente uma multa de retirada de 10%, a mesma taxa cobrada nas distribuições antecipadas de uma conta de aposentadoria 401 (k) ou individual (IRA).
O motivo: as anuidades são consideradas um produto de aposentadoria pelo IRS, independentemente de o contrato ser ou não mantido em um plano de aposentadoria qualificado (o que geralmente não é uma boa ideia). Mesmo anuidades não qualificadas (aquelas compradas com dólares após impostos e não mantidas em uma conta de aposentadoria) exigem que o proprietário atinja a idade de 59 anos e meio antes de fazer distribuições sem penalidade.
Juntamente com as multas, as retiradas antecipadas de anuidades também podem estar sujeitas a imposto de renda, calculado à sua taxa regular de imposto de renda (geralmente, qualquer ganho menos o valor original que você investiu na anuidade).
A penalidade de 10% se aplica à parte dos ganhos de uma retirada - o que não parece muito ruim, exceto que, quando se trata de anuidades, o IRS assume que os ganhos são retirados primeiro (não o seu investimento original).
Exceções às regras de penalidade por anuidade
Felizmente, como as contas de aposentadoria, as anuidades permitem a retirada antecipada, sem penalidade, no caso de o requerente ficar desativado ou morrer. Além disso, alguns contratos oferecem um benefício por fazer retiradas sem penalidade para pagar despesas de assistência de longo prazo.
Muitos contratos de anuidade também permitem que o proprietário retire até 10% do valor ou prêmio do contrato a cada ano, conforme definido no contrato, sem penalidade.
