Os riscos das distribuições mínimas necessárias (RMDs)
Aqueles que possuem uma conta de aposentadoria individual diferida (IRA) ou outro tipo de conta de aposentadoria devem retirar um valor mínimo dessa conta a partir dos 70 anos e meio. Se o titular da conta não receber uma quantia chamada distribuição mínima necessária (RMD) dentro do prazo e na quantia certa, poderá haver uma penalidade. Para cada dólar não sacado, o IRS cobrará uma multa de 50%.
Principais Takeaways
- Os proprietários de um IRA com imposto diferido ou de outro tipo de conta de aposentadoria devem retirar um valor mínimo dessa conta a partir dos 70 anos e meio para evitar uma multa. Se uma retirada for perdida, o proprietário deverá pagar o imposto, enviar uma renúncia solicitar ou, se eles herdaram uma conta de aposentadoria de um proprietário que morreu antes da RBD, eles podem mudar para a regra de cinco anos e retirar o saldo total da conta até 31 de dezembro do quinto ano seguinte ao ano em que a aposentadoria o proprietário da conta morreu. Pode não ser prático mudar para a regra de cinco anos apenas porque o prazo do RMD foi cumprido.
Etapas para resolver retiradas perdidas
As contas de aposentadoria são conhecidas por seus benefícios fiscais, como o efeito composto do crescimento diferido de impostos. No entanto, os proprietários e beneficiários de contas tradicionais, do SEP e SIMPLE IRAs, planos qualificados e 403 (b) devem cumprir o prazo para a realização da RMD. Se, por qualquer motivo, você perder seu prazo, há algumas etapas que você deve seguir.
Etapa 1: pagar o imposto especial de consumo
O imposto especial de consumo devido deve ser relatado no Formulário IRS 5329 e no Formulário IRS 1040 (sua declaração de imposto de renda). As instruções passo a passo no site do IRS ajudarão você a calcular o imposto especial de consumo devido.
No entanto, se atendendo a certas exceções, você não é obrigado a registrar uma declaração de imposto, conforme explicado nas instruções para o preenchimento dos Formulários 1040, 1040-SR ou 1040-NR, deverá arquivar o Formulário 5329 sozinho e pagar o imposto especial de consumo. Preencha o formulário com as informações solicitadas e inclua seu cheque ou ordem de pagamento pagável ao Tesouro dos Estados Unidos. No cheque, escreva seu número de Seguro Social, o ano fiscal atual e "Formulário 5329".
Etapa 2. Solicitar uma renúncia
Etapa 3: Retirar o saldo total
Embora a penalidade de imposto especial se aplique geralmente se você não sacar o valor do RMD dentro do prazo, a penalidade poderá ser dispensada se você mudar para a regra de cinco anos e retirar o saldo total da conta até 31 de dezembro do quinto ano seguinte ao ano em que o proprietário da conta de aposentadoria morreu. Vejamos o seguinte exemplo:
Em 2018, John herdou um IRA de seu irmão Ron, que morreu aos 65 anos. Desde que Ron morreu antes de sua RBD, John tem duas opções para distribuir o saldo do IRA:
- John pode distribuir os ativos por sua única esperança de vida. Para a maioria dos documentos do plano IRA, essa é a opção padrão e é consistente com as disposições dos regulamentos da RMD. John pode distribuir os ativos até 31 de dezembro do quinto ano seguinte ao ano em que Ron morreu.
John escolhe a opção de expectativa de vida. O RMD para 2019 é de US $ 10.000, mas John não retira nenhum valor até 31 de dezembro de 2019. Se John quiser continuar usando o método de expectativa de vida, ele terá que pagar à Receita Federal um imposto sobre o consumo de US $ 5.000 e deve registrar o Formulário 5329 Ele pode solicitar uma renúncia se achar que a falha se deve a uma causa razoável. John, no entanto, receberá uma renúncia automática da penalidade se retirar o saldo da conta em 31 de dezembro de 2018, o quinto ano em RMD do ano seguinte ao falecimento de Ron.
Pode não ser prático mudar para a regra de cinco anos apenas porque você perdeu o prazo do RMD. Um profissional financeiro competente pode ajudá-lo a determinar o melhor curso de ação. Por exemplo, se é mais financeiramente mais seguro você pagar o imposto especial de consumo para continuar desfrutando de crescimento diferido ou isento de impostos no caso de um IRA de Roth, ou se faz mais sentido aceitar a renúncia e distribuir os ativos dentro do período de cinco anos.
Bottom Line
Perder o prazo do RMD pode ser frustrante e caro. Para garantir que isso não aconteça, siga as etapas necessárias para garantir que sua distribuição ocorra no prazo aplicável. Isso inclui fazer acordos com seu custodiante para que saques sistemáticos ou automáticos ocorram em uma data predeterminada. Envie suas solicitações de saque pelo menos dois meses antes do prazo final e verifique seus extratos para garantir que o valor correto foi distribuído da sua conta.
O envio antecipado de suas solicitações permite tempo suficiente para os ajustes necessários. Converse com sua instituição financeira sobre outras maneiras pelas quais ele pode ajudá-lo a satisfazer seus requisitos de RMD.
