As pessoas que lucram com seus investimentos em criptomoedas terão um novo desafio para navegar em breve: o IRS e os impostos.
Embora as autoridades monetárias do mundo real possam achar difícil regular as criptomoedas, isso não impede que as autoridades tributárias examinem e tentem tributar as pessoas que obtiveram grandes ganhos com o comércio, investimentos e transações com criptomoedas.
Por mais anônimo que o mercado de criptomoedas possa ser, se você obteve lucros com os grandes picos em suas avaliações, então o tio Sam pode estar batendo à sua porta em breve para coletar uma parcela significativa de seus lucros na forma de impostos.
IRS quer tributar seus ganhos em Bitcoin
Uma das maiores trocas de criptomoedas do mundo, a Coinbase, foi encomendada pelo IRS no final de 2016 para entregar dados relacionados a transações em mais de 14.000 de seus clientes envolvidos na compra, venda, envio ou recebimento de mais de US $ 20.000 em bitcoins (BTC) entre 2013 e 2015.
Em fevereiro de 2018, a Coinbase divulgou que “notificou um grupo de aproximadamente 13.000 clientes a respeito de uma convocação do IRS referente às suas contas Coinbase." (Para obter mais informações, consulte IRS Orders Coinbase para entregar dados do usuário.)
O desenvolvimento enviou calafrios a centenas de traders, investidores e usuários de criptomoedas, que agora estão incertos sobre suas obrigações fiscais pendentes, além de possíveis multas, juros e outras cobranças vinculadas a suas transações anteriores em moeda virtual.
Subnotificação de lucros criptográficos
No mês passado, um serviço de pontuação de crédito chamado Credit Karma informou que "menos de 100 pessoas relataram ganhos com investimentos em criptomoeda entre os 250.000 americanos que já apresentaram suas declarações de impostos federais este ano".
O IRS parece estar apertando as garras para pegar os infratores que estão perdendo o pagamento de impostos sobre esses lucros. Fóruns on-line como o Reddit estão repletos de posts citando possíveis cenários de investidores preocupados com dívidas fiscais pendentes por suas transações anteriores em criptomoedas, que agora podem deixá-los mais pobres.
"Para os americanos, não há almoço grátis. Se você é mais rico amanhã do que era hoje, é provável que tenha alguma carga tributária associada a isso", Ryan Losi, contador público certificado e vice-presidente executivo da empresa de contabilidade da Virgínia PIASCIK, disse à CNBC.
IRS quer negociar criptomoedas
Em 2014, o IRS emitiu instruções claras que considera a moeda virtual como "propriedade" para fins de impostos federais. As reservas de criptomoeda "NÃO são tratadas como moeda que pode gerar ganho ou perda de moeda estrangeira para fins de impostos federais nos EUA".
Essencialmente, qualquer negociação que um indivíduo faça em tokens como bitcoins - como comprar / vender bitcoins usando moedas fiduciárias, ou recebê-los em troca de bens e serviços, ou pagar por um café ou laptop em bitcoins - constituirá uma transação tributável. É de responsabilidade do indivíduo calcular qualquer possível apreciação na avaliação da moeda virtual entre sua compra (recebimento) e venda (gasto).
Taxas de imposto possíveis e outras despesas
O IRS recomenda que, para as moedas recebidas como pagamento pela entrega de bens e serviços, o valor justo de mercado equivalente em dólares dos EUA deva ser usado no cálculo da receita bruta do destinatário.
O uso de holdings de riptomoedas para venda ou troca de outras propriedades pode levar a ganhos ou perdas. O IRS afirma que o "caráter do ganho ou perda geralmente depende de a moeda virtual ser um ativo de capital nas mãos do contribuinte".
A CNBC acrescenta ainda que, se você mantiver moedas virtuais por menos de um ano, elas serão tributadas como renda ordinária. No entanto, se o seu período de retenção for superior a um ano, ele será tributado como ganho de capital que poderá atrair uma taxa de imposto em qualquer lugar na faixa de zero a 20%.
Some-se a isso as várias taxas de transação para negociar criptomoedas e as taxas contábeis, o total de impostos e despesas associadas pode subir para um valor alto, deixando pouco lucro líquido para os corajosos que mergulharam no investimento em criptomoedas no passado.
Tributação para mineiros e independentes
A atividade de mineração de criptomoedas é considerada um caso especial em que um indivíduo "autônomo" recebe criptomoedas por seu trabalho de mineração. Eles devem reportar o valor justo de mercado em dólares das moedas no dia do recebimento e será tratado como receita bruta. Se a mineração "constituir um comércio ou negócio", o minerador poderá estar sujeito ao pagamento de imposto por conta própria.
Outros trabalhadores ou contratados independentes que recebem bitcoins por seu trabalho devem tratá-lo como uma renda bruta e pagar impostos sobre o trabalho por conta própria.
Manutenção de Registros
Atualmente, os corretores e as bolsas que fornecem serviços de transações com criptomoeda não são obrigados a fornecer especificamente relatórios fiscais a indivíduos por suas atividades comerciais. No entanto, trocas como a Coinbase fornecem um relatório de "base de custos para impostos", que pode ser usado para calcular o lucro / prejuízo líquido.
No final, o ônus recai sobre o indivíduo para manter registros, calcular e registrar seus impostos. Se você não puder mostrar que comprou um bitcoin por US $ 5.000 no passado, presume-se que suas participações tributáveis sejam de valor total, de acordo com a avaliação dos dias atuais.
Multa por não conformidade
Com base no não relatório ou no sub-relatório de renda de diferentes fontes, o IRS determina uma multa por não pagamento por atraso no pagamento a 0, 5% do valor do imposto não pago por mês, a partir do mês em que o imposto valor devido. Embora esteja limitado a um máximo de 25% dos impostos não pagos, ainda é um número alto.
Além disso, há uma segunda penalidade, que é por arquivamento tardio. É cerca de 5% dos impostos não pagos para cada mês, a partir do mês em que o imposto era devido.
Em seguida, pode haver pagamento de juros devidos nesse arquivamento e pagamentos em atraso. Para evitar possíveis multas e cobranças, o IRS aconselha as pessoas, em geral, a "arquivar mesmo que você não possa pagar".
Perdas de reserva em ofertas de criptografia
Enquanto a maioria de 2017 viu altas avaliações para criptocoins, há participantes que compraram a preços altíssimos e acabaram perdendo em reservas.
O NY Times relata que, de acordo com as regras tributárias do mercado de ações, “perdas de criptomoeda podem ser usadas para compensar ganhos de capital, sujeitos a certas regras, e perdas que não são usadas para compensar ganhos podem ser deduzidas - até US $ 3.000 - de outros tipos As regras tributárias permitem que as perdas sejam transportadas para os anos futuros.
Doando Bitcoins para reduzir passivos fiscais?
Um fundo aconselhado por doadores como a Fidelity Charitable recebeu cerca de US $ 22 milhões no ano passado em bitcoins. Após o recebimento, ele vende imediatamente os que estão na bolsa da Coinbase, e o valor recebido em dólar é investido conforme a escolha da parte doadora. O doador se beneficia ao receber uma dedução de imposto no mesmo ano da doação.
No entanto, o cenário é um pouco nebuloso em relação às doações de criptocoína, pois as regras estabelecem que apenas indivíduos que especificam suas declarações fiscais se qualificam para deduzir suas contribuições de caridade. O novo código tributário abre caminho para um número menor de pessoas que especificam seus itens, o que indica que as doações de criptomoeda podem não permitir uma redução no passivo fiscal no futuro.
A linha inferior
Um projeto bipartidário chamado Lei de Impostos sobre Criptomoedas foi apresentado no Congresso no final de 2017, que propõe isentar de impostos até US $ 600 em transações de bitcoin. Talvez ainda seja necessário tempo para se materializar em uma lei que permita clareza e isenção para jogadores menores.
Com a recente ação de busca de detalhes do IRS sobre os clientes da Coinbase, a bola para cobrança de impostos começou a rolar. Embora estejam sendo levantadas dúvidas sobre essas ações serem uma violação da privacidade, que é a característica intrínseca do mundo anônimo e descentralizado das criptomoedas, a tributação é um mal necessário. Quanto mais cedo as autoridades elaborarem regras claras sobre tributação de criptomoedas, melhor será para todas as partes. (Para obter mais informações, consulte o Bitcoin Tax Guide: An Introduction.)
