Se você está procurando maneiras de economizar dinheiro, pode ter ouvido falar sobre HSAs. Uma conta poupança de saúde, ou HSA, é uma conta poupança com um benefício fiscal triplo exclusivo. As contribuições reduzem o lucro tributável, seu crescimento na conta é isento de impostos e os saques qualificados (ou seja, aqueles usados para despesas médicas) também são isentos de impostos. Mas as opções de investimento único raramente servem para todos. Um HSA faria sentido financeiro para você?
Como funcionam os HSAs
Para ser elegível para contribuir com uma HSA, o contribuinte deve estar inscrito em um plano de saúde com alta dedução, definido como um plano com uma dedução de pelo menos US $ 1.350 (pessoa física) ou US $ 2.700 (família), até 1º de dezembro do ano (contribuição os valores são rateados para contribuintes elegíveis para o ano parcial; esses números são para 2018 e 2019). Um único indivíduo pode depositar até US $ 3.450 em um HSA em 2018 (US $ 3.500 em 2019). Os contribuintes com 55 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de recuperação de US $ 1.000 por ano. Para uma família, o limite de contribuição é definido em US $ 6.900 para 2018 e US $ 7.000 em 2019. Contas conjuntas da HSA não são permitidas; cada pessoa deve ter sua própria conta. Algumas contribuições podem ser na forma de fundos do empregador do contribuinte - dinheiro gratuito, com efeito.
O valor total depositado é dedutível nos retornos desse ano, mesmo para arquivadores que não especificam suas deduções. As contribuições de um funcionário diretamente dos contracheques são feitas com dólares antes dos impostos, reduzindo sua receita bruta. As contribuições do empregador são deduzidas do lucro tributável pelo empregador, não discriminadas pelo empregado.
Os fundos da conta pagam as despesas com saúde agora ou no futuro. As retiradas não são tributadas desde que sejam usadas para despesas qualificadas, incluindo tratamento alternativo à saúde (serviços de acupuntura ou quiropraxia, por exemplo), prescrições, coparticipações médicas, tratamento de saúde mental e dependência, tratamento odontológico e visual, programas de tratamento dentário e visual, programas de cessação do tabagismo, animais de serviço, prêmios de seguro de assistência a longo prazo e muitos outros bens e serviços relacionados a médicos. O IRS atualiza periodicamente as despesas permitidas; consulte o Pub 502 ou verifique com sua seguradora a lista mais atual.
Diferentemente das contas de gastos flexíveis, os HSAs não têm o recurso "use ou perca". A conta pertence ao contribuinte e não é perdida quando a pessoa muda de emprego ou não utiliza os fundos antes do final do ano civil. Os recursos são transferidos de ano para ano, tornando os HSAs um excelente veículo de economia para contas médicas cada vez mais altas que podem ocorrer nos próximos anos.
Um benefício bônus é que, após os 65 anos, o proprietário da conta pode receber distribuições da HSA para qualquer finalidade, relacionada à saúde ou não; ele ou ela pagará imposto de renda regular, mas sem penalidade.
As vantagens de um HSA
Os HSAs beneficiam muitos contribuintes, especialmente considerando que um casal típico que completa 65 anos hoje pagará uma média de US $ 280.000 em despesas médicas antes de morrerem, de acordo com um estudo de 2018 da Fidelity Benefits Consulting. De acordo com o Employee Benefits Research Institute (EBRI), um contribuinte de 55 anos que contribui com o valor máximo para um HSA todos os anos até os 65 anos pode ver um saldo de US $ 60.000 do total de contribuições de US $ 42.000, assumindo uma taxa de retorno de 5%. Muitos HSAs de grandes fundos mútuos atingem uma taxa de retorno de 10 anos significativamente superior a 5%.
Um agressivo, com 45 anos de idade e alto rendimento, economizando o máximo, incluindo contribuições de recuperação quando elegível, pode ver um saldo de US $ 150.000 aos 65 anos. Se a taxa de retorno for de 7, 5%, o que parece ser totalmente viável, o saldo sobe para US $ 193.000.
Os empresários milenares observam: um proprietário de HSA na faixa de 28% de imposto que começou aos 25 anos e ganhou 7, 5% na conta ao longo do tempo poderia ter economizado quase US $ 350.000 apenas em impostos federais, sem mencionar impostos estaduais ou outros impostos sobre a folha de pagamento. (Observação: esse suporte terminou em 2018; de acordo com a nova nota fiscal, os colchetes mais próximos são 24% e 32%; os poupadores receberiam mais ou menos do que o exemplo acima.)
Quem se beneficia mais de ter um HSA?
Os HSAs funcionam melhor para os grandes assalariados e aqueles com alta renda. Por quê? Primeiro de tudo, como em qualquer estratégia de investimento com vantagem tributária, você precisa estar em um dos escalões mais altos para economizar dinheiro significativo com uma dedução de imposto.
Em segundo lugar, fazer essas contribuições máximas (a única maneira de obter esse crescimento máximo de ativos no futuro) exige bolsos profundos - e não apenas por causa da mordida no seu salário. Os HSAs trabalham com um plano de seguro de saúde altamente dedutível, lembre-se. Isso significa que você precisa pagar pelo próprio bolso pelo menos US $ 1.350 (e muitas vezes muito mais, dependendo da apólice) nas contas médicas anuais - antes do início do seguro.
A chave é encontrar uma conta de investimento sólida para os fundos HSA. Muitas instituições financeiras oferecem HSAs, mas nem todas investem fundos de forma agressiva ou permitem que o titular da conta tenha controle sobre como os fundos são investidos. É necessário um administrador que possa oferecer opções de investimento que correspondam à tolerância ao risco do titular da conta. Os trabalhadores por conta própria podem reduzir ainda mais a renda tributável pagando os prêmios do seguro de saúde diretamente, economizando fundos da HSA para o futuro.
Quem se beneficia menos de ter um HSA?
Os HSAs não economizam muito dinheiro para pessoas em faixas de baixa renda. Para iniciantes, é improvável que famílias de baixa renda tenham dinheiro extra para guardar em um HSA. Ironicamente, aqueles que escolhem os planos mais baratos da Lei de Assistência Acessível ficam com dedutíveis altos de qualquer maneira.
Digamos que um californiano de 35 anos que ganha US $ 25.000 por ano foi ao mercado de seguros de saúde do estado (também conhecido como "a bolsa") para comprar um plano Blue Shield Bronze elegível para HSA com uma franquia de US $ 4.500 por US $ 143 por mês. Ou talvez essa pessoa tenha optado por um plano Silver aprimorado pelo Blue Shield por US $ 187 por mês e reduzido a franquia médica para US $ 1.900. Como US $ 25.000 é inferior a 250% do nível federal de pobreza de 2018 para uma família de um (US $ 30.150), o indivíduo provavelmente se qualificaria para um subsídio de Redução de Compartilhamento de Custos, o que deve reduzir os custos mensais de cobertura e ajudar a reduzir franquias e outros custos (você deve adquirir um plano Silver para obtê-lo).
As famílias de renda média e as que esperam despesas médicas significativas provavelmente também serão beneficiadas por não seguirem a rota da HSA altamente dedutível. É preciso analisar os números para descobrir o que é melhor.
A linha inferior
"Os HSAs funcionam melhor para pessoas que não podem comprar na bolsa", diz Craig Gussin, vice-presidente de assuntos públicos da Associação de Seguradoras de Saúde da Califórnia. “Os contribuintes de baixa renda não economizam dinheiro significativo todo mês; eles abandonam serviços baratos sem muita economia. Tudo se resume aos números. Os HSAs funcionam melhor para pessoas acima de 50 anos em um plano de grupo, com alta renda e sem subsídio de impostos. ”
Obviamente, uma pessoa saudável em qualquer faixa de renda que espere precisar de pouco ou nenhum atendimento médico durante o ano sempre estará à frente ao escolher o plano mais barato e bancar a diferença.
E enquanto os HSAs são bons veículos com vantagens fiscais, outros são melhores. Os planejadores financeiros concordam que os indivíduos devem primeiro maximizar as contribuições do plano 401 (k) e do IRA para o ano. Em seguida, eles podem começar a financiar um HSA, que fornecerá benefícios adicionais de aposentadoria.
