Geralmente, os benefícios de morte de seguro de vida que são pagos a um beneficiário em um montante fixo não são incluídos como receita para o destinatário do pagamento de seguro de vida. Essa exclusão isenta de impostos também abrange pagamentos de benefícios por morte feitos sob contratos de doações, contratos de seguro de compensação do trabalhador, planos de grupo de empregadores ou contratos de seguro de acidentes e saúde.
Breaking It Down
Embora a morte de um ente querido não possa ser planejada ou prevista, ainda é igualmente importante trabalhar com um planejador tributário e imobiliário experiente para evitar a coleta do IRS onde eles não precisam. Portanto, este artigo deve ser usado mais como uma lista de verificação para garantir que sua apólice de seguro de vida esteja no lugar certo, e não como uma peça de "como fazer". É perfeitamente aceitável verificar com o seu planejador imobiliário para garantir que os pagamentos do seu seguro vão para o lugar certo.
Impostos pagos por excesso de juros
Se uma apólice for combinada com um contrato de anuidade vitalícia sem reembolso, em que um único prêmio é igual ao valor nominal do seguro é pago, a exclusão não se aplicará. Por exemplo, se o valor nominal do benefício de morte for $ 250.000 e o beneficiário optar por receber pagamentos mensais em vez do valor fixo, os juros adicionais recebidos acima do valor nominal de $ 250.000 serão tributáveis.
Em contraste com o seguro de vida, o valor dos impostos que um beneficiário deve sobre uma anuidade herdada pode depender da estrutura do contrato de anuidade e se o beneficiário é um cônjuge sobrevivo. Além disso, se a anuidade herdada fazia parte do plano de contribuição definida do falecido - como o 401 (k) -, então as regras da Lei Definir Cada Comunidade para Aprimoramento da Aposentadoria (SECURE) podem ser aplicadas a respeito de quando o beneficiário pode receber distribuições e o valor dos impostos devidos. Como as regras sobre anuidades podem ser complexas, é importante consultar um especialista tributário qualificado sobre suas obrigações fiscais.
Complicações com propriedade e planejamento imobiliário
Embora os benefícios por morte do seguro de vida sejam geralmente excluídos do imposto de renda para o beneficiário, eles são incluídos como parte do patrimônio do falecido se o falecido era o proprietário da apólice no momento da morte. Essa inclusão como parte da propriedade pode sujeitar o benefício pago aos impostos imobiliários, tanto nos níveis federal como estadual. A inclusão de bens pode ser evitada se o proprietário da apólice de seguro de vida for alguém que não seja o falecido; essa atribuição deve ter ocorrido mais de três anos antes da data da morte, ou o IRS ainda considerará o falecido como o proprietário da apólice para fins de imposto predial.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
A empresa de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
O seguro de vida oferece vantagens fiscais desejáveis, embora não seja exatamente isento de impostos. Aqui estão algumas maneiras pelas quais seus benefícios de seguro de vida podem ser tributados:
- Retirada excessiva de uma apólice de vida universal.Terminando uma apólice de valor em dinheiro com empréstimos pendentes.Recebendo dividendos maiores que o total de seus prêmios.Escolhendo a opção “acumular dividendos com juros”.Sobrefundando seu seguro de vida.Selecionando um cronograma de pagamento como a liquidação de benefícios por morte.Colocar o seguro de vida dentro de um plano de aposentadoria qualificado.Utilizar um acordo com uma fração do dólar para comprar um seguro de vida.Coleta de uma apólice mantida em um ex-funcionário.Retenção de uma incidência de propriedade de uma apólice quando você possui uma grande propriedade.Atribuir apenas parte de sua política para sua instituição de caridade favorita como presente.Transferir sua política por valor.
A linha inferior
Embora, por padrão, uma apólice de seguro de vida não seja tributada para o beneficiário, é vital verificar com seu planejador financeiro se seus investimentos estão no lugar certo. Evitar as armadilhas acima pode economizar dezenas de milhares de dólares em impostos desnecessários.
