DEFINIÇÃO de Transação Estruturada
Uma transação estruturada é uma série de transações, que indivíduos ou entidades podem dividir de uma soma maior, a fim de evitar a supervisão regulatória. Alguns decidem usar uma transação estruturada para evitar os requisitos de relatório da Lei de sigilo bancário (BSA).
Os reguladores garantem que todos os contribuintes e entidades tributáveis relatem rendimentos tributáveis de maneira adequada e legal. Para garantir a conformidade, a Lei de Sigilo Bancário exige que as instituições financeiras registrem e relatem informações sobre as transações de seus clientes se essas transações envolverem uma grande quantia de dinheiro. O relatório de transação de moeda (CTR) é o relatório específico, exigido pelos reguladores. As instituições financeiras devem arquivá-las após depósitos, retiradas ou trocas de moeda superiores a US $ 10.000.
BREAKING DOWN Transaction Estruturado
Para evitar os requisitos de relatório, que a Lei de Sigilo Bancário estabelece, pessoas físicas e jurídicas na década de 1980 começaram a fazer e estruturar transações, que estavam abaixo do limite de US $ 10.000 em relatórios. Alguns indivíduos e empresas utilizaram transações estruturadas se não quisessem que o governo soubesse sobre suas atividades financeiras e / ou como eles geravam renda. Por exemplo, nos casos de lavagem de dinheiro e sonegação de impostos, os reguladores correlacionaram esses casos com transações estruturadas.
A lavagem de dinheiro é o ato de ocultar o movimento de grandes quantidades de dinheiro, que os criminosos geralmente geram por meio de atividades ilegais, como tráfico de drogas ou atividade terrorista. O processo de lavagem de dinheiro faz com que essas atividades "sujas" pareçam limpas. As etapas específicas envolvidas na lavagem de dinheiro incluem posicionamento, camadas e integração. Colocação refere-se ao ato de introduzir "dinheiro sujo" no sistema financeiro; camadas é o ato de ocultar a fonte desses fundos por meio de transações complexas e truques de contabilidade; e integração refere-se ao ato de readquirir esse dinheiro por meios supostamente legítimos.
Transações estruturadas e a Lei Patriota de 2001
A Lei Patriota de 2001 concedeu às agências policiais poderes mais amplos para investigar, indiciar e levar terroristas à justiça. A lei teve origem após os ataques terroristas de 2011 na cidade de Nova York. As agências federais usam ordens judiciais para obter registros comerciais e bancários. O principal título III da lei obriga muitas instituições financeiras a registrar transações agregadas envolvendo países onde a lavagem é um problema conhecido. Essas instituições instalaram metodologias para identificar e rastrear os beneficiários dessas contas, juntamente com indivíduos autorizados a direcionar fundos por meio de contas a pagar.
Embora o número de transações que excedam US $ 10.000 na década de 1970 fosse relativamente baixo, o número de transações que excedem esse valor hoje é muito maior. No ano fiscal de 2007-2008, foram arquivadas mais de 16 milhões de CTRs. Apesar da maior capacidade com a Lei Patriota, a enorme quantidade de dados pode ser difícil para as agências e órgãos reguladores de processar e investigar em tempo hábil.
