Aqui estão os benefícios de fazer contribuições para o seu IRA tradicional e as diretrizes que determinam se você pode ou não fazer uma dedução fiscal por essas contribuições.
Primeiro, algumas das regras de contribuição que se aplicam às contribuições dos participantes para os IRAs tradicionais.
Limite de contribuição
Para qualquer ano fiscal, você poderá reivindicar uma dedução no imposto de renda federal individual pelo dinheiro que você contribui para o seu IRA. Veja abaixo os limites para 2019 e 2020.
Contribuição conjugal do IRA
Você pode contribuir para um IRA conjugal em nome de seu cônjuge que não trabalha. Os limites discutidos acima se aplicam. Lembre-se de que, se você também contribuir com um IRA para si mesmo, os dois IRAs devem ser mantidos como contas separadas, pois os IRAs não podem ser mantidos em conjunto.
Obviamente, para fazer uma contribuição conjugal para o IRA, você e seu cônjuge devem registrar uma declaração conjunta de imposto de renda. Sua contribuição combinada não deve exceder o valor da compensação tributável que você relatar em sua declaração de imposto.
Prazo para Contribuição
As contribuições dos participantes do IRA para um ano fiscal específico devem ser feitas até 15 de abril do ano seguinte, data em que os impostos do ano anterior são devidos. Se 15 de abril cair em um fim de semana ou outro feriado, o prazo é o próximo dia útil. Para o ano fiscal de 2020, será quarta-feira, 15 de abril de 2020. As contribuições postadas em ou antes de 15 de abril são consideradas feitas dentro do prazo.
Fazendo sua contribuição depois de registrar sua declaração de imposto
Sua contribuição do IRA para o ano fiscal pode ser feita a qualquer momento entre 1º de janeiro desse ano e 15 de abril (ou qualquer que seja o prazo final desse ano) do ano seguinte, mesmo que você tenha apresentado sua declaração de imposto de renda antes de abril. Prazo de 15 impostos. Se você decidir fazer sua contribuição depois de registrar sua declaração de imposto, informe seu profissional tributário para que, se a contribuição não foi incluída em sua declaração, uma declaração emendada que inclua a contribuição possa ser registrada.
Restrição de idade
O presidente Trump assinou a Lei que estabelece todas as comunidades para melhorar a aposentadoria (SECURE) em janeiro de 2020, destinada a fortalecer a segurança da aposentadoria. Antes da lei, aqueles com um 401 (k) ou IRA tiveram que retirar as distribuições mínimas necessárias (RMD) no ano em que completaram 70, 5 anos. A lei SECURE aumentou essa idade para 72 anos. A lei também elimina a idade máxima para as contribuições tradicionais do IRA, que antes eram limitadas aos 70, 5 anos.
Indicar ano fiscal no cheque
Deduzindo sua contribuição tradicional do IRA
A possibilidade de deduzir um imposto para uma contribuição ao seu IRA tradicional depende de vários fatores, a saber, sua renda bruta ajustada, seu status de declaração de impostos e seu status de participante (isto é, se você é ou não considerado um participante ativo de acordo com definição do IRS).
Definido Participante Ativo
Geralmente, seu status de participante ativo depende de você participar ou não de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Um plano patrocinado pelo empregador inclui planos de benefícios definidos, planos de compra de dinheiro ou benefício-alvo, planos de participação nos lucros, planos 401 (k), SEP IRAs e SIMPLE IRAs.
As regras variam entre os diferentes planos. Por exemplo, você é considerado um participante ativo de um plano de participação nos lucros para o ano em que seu empregador deposita a contribuição na sua conta de aposentadoria, mesmo se a contribuição estiver sendo feita em um ano diferente. Os empregadores têm até o prazo de declaração de impostos, mais extensões para fazer contribuições; portanto, uma contribuição para 2019 pode ser feita em 2020.
Para participar de um plano de pensão para compra de dinheiro, você é considerado um participante ativo no ano em que tem direito a receber a contribuição, independentemente de quando a contribuição for feita. Para um 401 (k), você (ou seu cônjuge) é considerado um participante ativo nos anos em que contribui para o plano.
Seu empregador deve indicar se você é um participante ativo, marcando a caixa de planos de aposentadoria no formulário W-2. Se você não tiver certeza do seu status, consulte seu empregador ou seu profissional tributário.
Então você pode deduzir sua contribuição?
Observe que esses limites mudam a cada ano. Os seguintes limites se aplicam aos anos fiscais de 2019 e 2020. O limite das contribuições tradicionais do IRA para 2019 e 2020 é de US $ 6.000 por ano, ou US $ 7.000 por ano, se você tiver mais de 50 anos.
Se você estiver arquivando sozinho
Para os solteiros, a contribuição máxima dedutível dos impostos começa a diminuir assim que sua renda bruta ajustada (MAGI) modificada atingir $ 64.000. Solteiros com renda ajustada de US $ 74.000 e acima não são elegíveis para a dedução de imposto. Em 2020, esses limites chegam a US $ 65.000 e US $ 75.000.
Se você é casado em conjunto
É aqui que as coisas ficam complicadas. Para aqueles que se casam juntos, a contribuição máxima dedutível dos impostos varia significativamente se uma pessoa está contribuindo para um 401 (k) e também pode ser limitada para casais de renda mais alta.
- Se o cônjuge que faz a contribuição para o IRA for coberto por um plano de aposentadoria no local de trabalho, a dedução começará gradualmente a US $ 103.000 em renda bruta ajustada e desaparecerá em US $ 123.000 em 2019 Se o colaborador do IRA não tiver um plano de trabalho, mas seu cônjuge, o limite de 2019 começará em US $ 193.000, e nenhuma dedução de imposto será permitida quando a renda do colaborador atingir US $ 203.000. (Para 2020, esses números são US $ 196.000 e US $ 206.000.)
Se você é casado arquivando separadamente
Para os contribuintes na categoria de declaração de casados separadamente, os limites de dedução de impostos são drasticamente mais baixos, independentemente de eles ou seus cônjuges participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Se sua renda for inferior a US $ 10.000, você poderá fazer uma dedução parcial. Quando sua renda atingir US $ 10.000, você não terá direito a nenhuma dedução.
A linha inferior
Muitos fatores determinam as decisões de poupança de aposentadoria que um contribuinte toma e se uma contribuição é dedutível para apenas um desses fatores. O que pode ser ideal para outra pessoa pode não ser ideal para você. Portanto, vale a pena trabalhar com um planejador financeiro e / ou consultor de aposentadoria para garantir que você faça as escolhas adequadas ao seu perfil de aposentadoria.
