O que é o formulário SEC X-17A-5
O Formulário SEC X-17A-5 é um formulário de relatório financeiro que todos os corretores registrados na Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC) devem preencher. Este formulário consiste em três partes e contém uma auditoria anual que deve ser realizada por um contador público certificado (CPA).
Quebrando o Formulário SEC X-17A-5
O Formulário SEC X-17A-5 deve ser preenchido por todas as corretoras registradas na SEC, conforme estabelecido na Seção 17 da Lei da Bolsa de Valores de 1934, Regra 17a-10 (a) (1). O formulário é usado para relatar as condições financeiras e operacionais de uma corretora. A Parte I do Formulário SEC X-17A-5 contém informações gerais sobre o registrante, juntamente com itens de encargos operacionais de capital projetados para medir certas características econômico-financeiras do registrante. A parte II contém a auditoria anual e a parte III contém informações de identificação sobre o registrante e o contador.
A SEC chama este formulário de Relatório Único Uniforme Combinado Financeiro e Operacional (FOCUS), pois apresenta uma combinação da saúde financeira e operacional de um corretor que está registrado na SEC. A partir de 2017, as corretoras, incluindo aquelas registradas como corretoras de balcão (OTC), podem voluntariamente arquivar esses formulários eletronicamente por meio do sistema de coleta, análise e recuperação de dados eletrônicos (SEC) da SEC, em vez de arquivar relatórios em papel.
Como o Formulário X-17A-5 contém uma série de programações e emendas, os corretores devem verificar periodicamente o site da SEC quanto a alterações, como isenções, datas de registro, requisitos ou outras informações alteradas, mas podem ser encontradas amostras do formulário atual. aqui:
