O que é uma viúva / viúva qualificada?
O status de declaração de imposto federal de viúva qualificada ou viúva está disponível por dois anos para viúvas e viúvos (cônjuges sobreviventes) com dependentes após a morte do cônjuge. Embora o cônjuge sobrevivente não possa continuar reivindicando uma isenção para o cônjuge falecido, ele pode entrar em conjunto com o cônjuge falecido no ano fiscal em que o cônjuge faleceu e pode reivindicar a dedução padrão para um pedido de casamento conjunto. Pelos próximos dois anos fiscais, o cônjuge sobrevivo pode registrar-se como viúva ou viúva qualificada, se mantiver um lar para os filhos dependentes do casal.
Principais Takeaways
- O status de registro de viúva / viúvo qualificado se aplica a cônjuges sobreviventes com dependentes. Isso permite que o cônjuge sobrevivo arquive impostos em conjunto com o cônjuge falecido. O status de viúvo / viúvo qualificado aplica a dedução padrão para um depósito de casal.
Entendendo a viúva / viúva qualificada
O status de declaração de imposto viúvo ou viúvo qualificado não está disponível no ano da morte do cônjuge. Para se qualificar, o cônjuge deve ter se qualificado para o status de declaração conjugal no ano da morte do cônjuge. Requisitos adicionais do IRS incluem:
- O contribuinte não pode se casar novamente. Um contribuinte qualificado deve reivindicar um dependente qualificado. Dependentes qualificados são os filhos do cônjuge, enteados ou filhos adotivos. O IRS não permite que filhos adotivos se qualifiquem. O dependente qualificado deve morar na casa da viúva qualificada ou do viúvo durante o ano inteiro. Ausências temporárias devido a férias, educação, tratamento médico, serviço militar ou atividades comerciais são aceitáveis, desde que seja “razoável supor que a pessoa ausente retorne à casa após a ausência temporária” e a casa seja mantida durante O cônjuge sobrevivo pagou mais da metade dos custos associados à manutenção do lar. As despesas incluem pagamentos de hipoteca ou aluguel, impostos sobre a propriedade, serviços públicos e compras.
Vantagens de Qualificar Viúva / Viúvo
Um indivíduo pode pagar menos em impostos federais ao apresentar como uma viúva ou viúvo qualificado. A viúva ou viúvo qualificado pode usufruir da mesma quantia padrão de dedução que os casais que arquivam em conjunto e, a partir de 2018, viúvas e viúvos qualificados gozam da mesma faixa de imposto que os casais que arquivam em conjunto. Isso dá aos cônjuges viúvos dois anos para fazer a transição financeira para a carga tributária mais alta de um único arquivador não casado. Por exemplo, se o cônjuge falecido faleceu em 2018, o cônjuge sobrevivo pode usar o status de viúva ou viúva qualificada para desfrutar de um registro de casamentos em conjunto com deduções padrão e colchetes para os exercícios fiscais de 2019 e 2020.
Impostos mais baixos são especialmente úteis quando o cônjuge sobrevivo está pagando os custos de funeral, despesas finais e despesas gerais associadas à manutenção de um lar e à educação dos filhos. A carga tributária reduzida torna mais fácil para um cônjuge sobrevivente continuar a prover seus filhos e fazer a transição para um único registrador solteiro ou chefe de família.
Além disso, se o dependente qualificado nascer ou morrer durante o ano, o contribuinte ainda poderá registrar o status de viúva ou viúvo qualificado. Novamente, eles devem ter pago mais da metade dos custos de manutenção do lar durante a vida da criança ou antes do nascimento da criança. Além disso, a criança deve ter vivido com o contribuinte qualificado durante o ano.
