Fazer contribuições para a conta individual de aposentadoria do cônjuge (IRA) é uma maneira importante de criar o ninho de aposentadoria de um casal se apenas um cônjuge estiver empregado. Indivíduos sem renda de empregos geralmente não são elegíveis para contribuir com contas de aposentadoria com vantagem fiscal, como IRAs, porque não possuem remuneração "qualificada" na qual basear tais contribuições. No entanto, há uma exceção para indivíduos casados e não trabalhadores, cujos cônjuges estão empregados, desde que ambos atendam a certos requisitos.
Se os requisitos forem atendidos, o cônjuge que trabalha pode fazer uma contribuição do IRA em nome de um cônjuge que não trabalha - ou um cônjuge que tenha pouca renda - usando a renda do cônjuge empregado para atender aos requisitos de renda. Essas são conhecidas como contribuições conjuntas do IRA.
Principais Takeaways
- Se um cônjuge tiver uma compensação elegível, esse cônjuge pode fazer contribuições do IRA para um IRA para o cônjuge que não trabalha. Os IRAs tradicionais e Roth têm os mesmos limites de contribuição, mas requisitos de elegibilidade diferentes. Cada IRA do cônjuge deve ser realizado separadamente. Os IRAs não podem ser realizados em conjunto.
Elegibilidade para contribuições conjuntas do IRA
- Tenha uma compensação elegível de pelo menos a contribuição conjugal total do IRA, mais sua própria contribuição do IRA - se houver. Para fins de contribuição do IRA, a remuneração elegível inclui ordenados, salários, gorjetas, comissões, pagamento de imposto não tributável e renda de trabalho autônomo. Faça um retorno conjunto de imposto de renda com seu cônjuge.
Limites de idade
Os limites de idade não se aplicam às contribuições regulares do Roth IRA.
Para contribuições tradicionais do IRA feitas para 2019 e anteriores, o cônjuge deve ter menos de 70 anos e meio no final do ano para o qual a contribuição é feita. Esse limite de idade não se aplica a contribuições feitas para 2020 e depois que o limite de idade foi removido sob a Lei Definir cada comunidade para aumento de aposentadoria (SECURE) de 2019.
Limites de contribuição para IRAs tradicionais e Roth
Para 2019 e 2020, o limite de contribuição individual é o menor de: (a) US $ 6.000 por ano para indivíduos com menos de 50 anos no final do ano e US $ 7.000 para pessoas com 50 anos ou mais; ou (b) 100% da compensação elegível.
Você pode contribuir com esses valores para cada um dos IRAs do seu e do seu cônjuge, por até um máximo de US $ 12.000 - mais a contribuição de recuperação de US $ 1.000 para o cônjuge que for elegível (com 50 anos ou mais).
Limites de compensação: apenas para IRAs de Roth
Não há limite de renda para contribuições tradicionais do IRA. No entanto, se você quiser contribuir com um IRA de Roth para seu cônjuge (ou a si mesmo), há limites de renda.
Para 2020, um casal que apresentar junto com uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de até US $ 196.000 (US $ 193.000 em 2019) é elegível para contribuir com o valor total para cada um de seus Roth IRAs. Casais com renda entre US $ 196.000 e US $ 206.000 (US $ 193.000 a US $ 203.000 em 2019) podem fazer contribuições parciais para Roth. Uma vez que sua renda excede US $ 206.000 (US $ 203.000 em 2019), eles não se qualificam mais para os Roth IRAs.
Deduções fiscais: regras para IRAs tradicionais
Se nenhum dos cônjuges participar de um plano patrocinado pelo empregador, como o 401 (k), você poderá deduzir o valor total de sua própria contribuição e de sua contribuição conjugal. Se o cônjuge trabalha coberto por um plano patrocinado pelo empregador, sua capacidade de deduzir algumas, algumas ou todas as contribuições tradicionais do IRA dependerá da renda bruta ajustada modificada (MAGI) e do status de declaração de impostos. Essas regras são explicadas na publicação 590-A do IRS, atualizada anualmente.
"Um dos principais benefícios que vemos, e a maior razão que vejo para contribuir para um IRA conjugal, é o benefício fiscal", diz Bryan Ward, CFP®, CIMA®, com ProCore Advisors em Newport Beach, Califórnia. "Muitos casais com quem trabalhamos estão entre parênteses mais altos e estamos procurando maneiras adicionais de reduzir seus impostos. Além de diminuir a renda tributável do casal, ele fornece outro veículo para economizar na aposentadoria ".
Outras regras
Ao contrário de uma conta corrente corrente ou de poupança, por exemplo, os IRAs não podem ser mantidos como contas conjuntas. Em vez disso, o IRA de cada cônjuge deve ser mantido com o nome e número de identificação fiscal desse cônjuge.
Além das regras conjuntas do IRA abordadas acima, existem outras regras que se aplicam aos IRAs. Isso inclui o seguinte:
- As contribuições do IRA devem ser feitas em dinheiro (que inclui cheques). Os valores mobiliários, incluindo fundos mútuos e ações, não podem ser usados para fazer uma contribuição do participante do IRA. As contribuições para um ano fiscal devem ser depositadas ou enviadas por correio ao seu custodiante do IRA até a data de vencimento do depósito de impostos - geralmente 15 de abril. Certifique-se de obter um recibo se você enviar suas contribuições ou enviá-las por correio rastreável. Pode ser necessário fornecer uma prova da data de envio, caso sua contribuição chegue ao seu custodiante / administrador do IRA após 15 de abril. Observe que, para qualquer ano em que o prazo termine no fim de semana, ele será estendido para o próximo dia útil. ano fiscal ao qual sua contribuição deve ser aplicada. Os custodiantes / depositários do IRA geralmente depositam sua contribuição pelo ano em que a recebem, a menos que você indique no cheque ou na documentação que a contribuição é referente ao ano anterior. Você não precisa fazer sua contribuição total em um único pagamento. Em vez disso, você pode fazer contribuições parciais ao longo do ano, desde que cumpram o prazo de 15 de abril. Você pode fazer sua contribuição para o IRA mesmo depois de ter apresentado a declaração de imposto de renda daquele ano, desde que cumpra o prazo de 15 de abril.
