Qual é o método de expectativa de vida?
O método da expectativa de vida é uma maneira de calcular os pagamentos de distribuição da conta de aposentadoria individual (IRA) dividindo o saldo ou o valor total de uma conta de aposentadoria pelo tempo de vida previsto do segurado. O método da expectativa de vida é o método mais simples de calcular as distribuições mínimas necessárias (RMDs).
Principais Takeaways
- O método da expectativa de vida é a principal maneira de determinar os valores de RMD de uma pessoa. As RMDs são distribuições necessárias que devem ser retiradas de certas contas de aposentadoria quando o poupador atingir os 72 anos de idade. Saldo.
Compreendendo o método da expectativa de vida
O método da expectativa de vida é usado para calcular as distribuições mínimas necessárias, ou RMDs de IRAs tradicionais ou contas de aposentadoria qualificadas, como planos 401 (k). RMDs são valores mínimos de retirada que devem ser retirados dessas contas a partir dos 72 anos.
Este método usa fatores de expectativa de vida do IRS, juntamente com o valor do IRA no ano de distribuição antes da retirada desse ano. Portanto, este é um método variável e, se o valor de um IRA aumentar ou diminuir, o valor da distribuição do ano aumentará ou diminuirá de acordo. Este também é o caso quando se trata da expectativa de vida.
As tabelas atuariais do IRS ajudam a determinar a expectativa de vida do proprietário ou a expectativa de vida conjunta do proprietário e de um beneficiário.
Existem dois tipos de métodos de expectativa de vida: o método termo certo e o método de recálculo.
No método termo certo, a distribuição ou retirada da conta de aposentadoria é baseada na expectativa de vida do tomador do seguro no momento do primeiro saque. A cada ano seguinte, a conta é esgotada constantemente à medida que a expectativa de vida diminui em um ano. A conta de aposentadoria ficará vazia quando o annuitant atingir a idade de expectativa de vida. Assim, é possível que o annuitant gaste completamente seus fundos se sobreviver à expectativa de vida.
Para compensar o risco de sobrevivência de pagamentos de anuidades, alguns escolhem o método de recálculo, que difere do método termo-certo, recalculando a expectativa de vida do requerente a cada ano. Nesse caso, os anunciantes estão retirando o mínimo possível de suas contas, embora, se o beneficiário falecer prematuramente, seria necessário redigitar os saques com base apenas na própria expectativa de vida.
Exemplo do mundo real do método de expectativa de vida
Vejamos o caso de uma mulher solteira de 54 anos que escolhe o termo certo método de retirada da esperança de vida. Nesse cenário, se a mulher deseja começar a receber distribuições de IRA em 2020, ela deve primeiro calcular o valor total da conta em 31 de dezembro de 2019, bem como sua expectativa de vida, de acordo com a publicação 590 do apêndice C. Se o valor da conta for de US $ 100.000 e sua expectativa de vida é de 30, 5 anos, o valor que ela pode receber em distribuições a cada ano é de US $ 3.278, 69.
No ano seguinte, a jovem de 55 anos anotaria novamente o saldo da conta em 31 de dezembro e dividiria o valor por 29, 6, sua nova expectativa de vida. Essencialmente, quanto mais velha a pessoa se torna, menor é a expectativa de vida, embora esse relacionamento não seja linear.
