Em geral, os planos 401 (k) e 403 (b) são muito semelhantes - ambos são planos de aposentadoria de contribuição definida oferecidos pelos empregadores aos empregados. A principal diferença entre os dois é o tipo de empregador que normalmente os patrocina e as opções de investimento. O plano 403 (b) é oferecido a funcionários de organizações isentas de impostos, como organizações de caridade e escolas públicas. E os planos 401 (k) podem ser adotados por organizações isentas de impostos e com fins lucrativos.
Principais Takeaways
- 403 (b) os planos podem ser adotados apenas por organizações sem fins lucrativos.401 (k) os planos podem ser adotados por qualquer empregador - isentos de impostos e com fins lucrativos. Suas semelhanças incluem crescimento diferido de impostos, limites de contribuição e quando você pode Uma grande diferença é que os planos 401 (k) podem oferecer opções de investimento que incluem ações, títulos e fundos mútuos; enquanto as opções de investimento para 403 (b) s dependem do tipo de conta.
Se o seu empregador oferecer um 401 (k) e um 403 (b), mas se o seu empregador oferecer os dois, você poderá participar de um ou de ambos - se permitido. Se você estiver entre aqueles com uma escolha, precisará entender os detalhes de como cada plano funciona e suas principais diferenças, como opções de investimento, para decidir o que funciona melhor para você. O mesmo se aplica se você trabalha para diferentes empregadores e tem acesso às duas opções.
Planos 401 (k) e 403 (b): As semelhanças
Ambos são planos de aposentadoria com vantagem fiscal. Os ganhos e as devoluções aumentam diferidos até serem retirados. Para contas Roth - que podem ser um recurso adicional dos dois tipos de planos - as distribuições qualificadas são isentas de impostos.
Os limites da contribuição diferida eletiva são os mesmos para cada um. Em 2020, a contribuição máxima diferida eletiva diferida por impostos permitida é de 100% da compensação de até US $ 19.500, contra US $ 19.000 em 2019. Participantes com menos de 50 anos até o final do ano podem contribuir com US $ 6.500 adicionais (acima de US $ 6.000 em 2019), que é conhecido como contribuição de recuperação. O limite de contribuição é o mesmo, independentemente de você contribuir para um dos dois ou para os dois.
Os empregadores também podem optar por fazer contribuições correspondentes e / ou não-seletivas, embora isso seja menos comum para 403 (b) s do que 401 (k) s.
Os funcionários devem atender a certos requisitos para serem elegíveis para fazer saques, como deixar de trabalhar para o patrocinador do plano ou atingir a idade de 59 anos e meio. As retiradas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%, a menos que se aplique uma exceção - não há penalidade quando atingirem os 59 anos e meio.
Ambos os planos podem oferecer empréstimos aos funcionários, mas cabe ao empregador escolher ou não disponibilizar empréstimos.
Planos 401 (k) e 403 (b): as diferenças
A principal diferença entre os planos 401 (k) e 403 (b) são as opções de investimento disponíveis. Embora um empregador possa limitar as opções de investimento nos termos do 401 (k), ele pode permitir uma ampla gama de investimentos, incluindo ações, títulos e fundos mútuos.
Para 403 (b) s, as opções de investimento dependem do tipo de conta 403 (b) no plano 403 (b). Para 403 (b) (1) são anuidades, para 403 (b) (7) são fundos mútuos e 403 (b) (9) os planos da igreja permitem opções mais amplas de investimento.
Um pouco de história: 403 (b) s costumava ser restrito a anuidades, também conhecidas como anuidades protegidas por impostos, mas essa restrição foi levantada em 1974, permitindo que 403 (b) (7) considerasse uma opção. (7) as contas geralmente estão disponíveis nas corretoras.
Outra diferença é que alguns planos 403 (b) permitem contribuições diferidas eletivas adicionais para funcionários com 15 anos ou mais de serviço, uma opção que não está disponível nos planos 401 (k). De acordo com essa disposição, se permitido pelo plano 403 (b), você poderá contribuir com um valor adicional de até US $ 3.000 por ano, sujeito a um limite vitalício de US $ 15.000. E, diferentemente de outras disposições de recuperação do plano de aposentadoria, você não precisa ter 50 anos ou mais para aproveitar esse benefício.
E se você receber os dois tipos de plano?
