O que é a publicação 575 do IRS?
A publicação 575 do IRS é um documento publicado pelo Internal Revenue Service (IRS) que fornece informações sobre como tratar distribuições de pensões e anuidades e como relatar as receitas dessas distribuições em uma declaração de imposto.
Também descreve como rolar as distribuições para outro plano de aposentadoria.
Principais Takeaways
- A publicação 575 do IRS explica como tratar pensões e anuidades de acordo com o IRS. Esta publicação cobre distribuições de pensões e anuidades e como relatá-las em uma declaração de imposto. A publicação 575 do IRS também aborda como lidar com partes de pagamentos isentas de impostos.
Entendendo a Publicação IRS 575
A publicação 575 do IRS é atualizada para cada ano fiscal. Abrange o tratamento tributário de distribuições de planos de pensão e anuidade e também mostra como reportar a receita em uma declaração de imposto de renda federal.
O modo como essas distribuições são tributadas depende de pagamentos periódicos ou valores pagos a intervalos regulares por vários anos ou pagamentos não periódicos, que são valores não recebidos como anuidade. Abrange os seguintes tópicos:
- Como calcular a parte isenta de impostos dos pagamentos periódicos sob um plano de pensão ou anuidade, incluindo o uso de uma planilha para pagamentos sob um plano qualificado.Como calcular a parte isenta de impostos dos pagamentos não periódicos de planos qualificados e não qualificados e como usar o métodos opcionais para calcular o imposto sobre distribuições de montante fixo de planos de pensão, bonificação de ações e participação nos lucros. Como transferir algumas distribuições de um plano de aposentadoria para outro plano de aposentadoria ou IRA. sobreviventes de funcionários e aposentados devem relatar benefícios pagos a eles. Como relatar benefícios de aposentadoria ferroviária. Quando impostos adicionais sobre certas distribuições forem aplicáveis, incluindo o imposto sobre distribuições antecipadas e o imposto sobre acumulação excedente.
A publicação 575 não cobre o tratamento tributário de fundos de planos não qualificados, como anuidades comerciais. As informações sobre este tratamento estão disponíveis na Publicação 939 do IRS, Regra Geral para Pensões e Anuidades.
Além disso, esta publicação não cobre os benefícios de funcionários públicos aposentados ou de seus beneficiários, cobertos pela Publicação 721 da IRS, Guia Fiscal para Benefícios de Aposentadoria do Serviço Público dos EUA.
Termos Referidos na Publicação IRS 575
Uma pensão e uma anuidade são suplementos de renda de aposentadoria pagos em parcelas. Existem diferenças, no entanto, particularmente aos olhos do IRS.
Uma pensão normalmente é uma série de pagamentos feitos por um empregador a um funcionário aposentado, geralmente por toda a vida. O valor do pagamento é baseado em fatores, incluindo anos de serviço e remuneração anterior.
Uma anuidade é uma série de pagamentos feitos como uma obrigação contratual em intervalos regulares por um período superior a um ano. Pode ser corrigido para que o beneficiário receba um valor definido ou variável, se o pagamento estiver vinculado a um retorno do investimento. Um funcionário pode financiar o contrato sozinho ou com a ajuda de um empregador.
Um plano de funcionário qualificado é um bônus de ações da empresa, pensão ou plano de participação nos lucros, que beneficia exclusivamente os funcionários ou seus beneficiários e atende aos requisitos do Código de Receita Federal. Ou seja, qualifica-se para benefícios fiscais especiais, como diferimento de impostos para contribuições do empregador e tratamento de ganhos de capital para a renda, se os participantes se qualificarem.
