A Receita Federal estima que 60% dos contribuintes usam preparadores pagos. Se você procurar regularmente um profissional de impostos para preparar seu retorno - ou se acabou de decidir que deseja trabalhar com um -, aqui estão algumas dicas para encontrar a pessoa certa para a sua situação.
Principais Takeaways
- Existem vários tipos de preparadores de impostos pagos, mas todos precisam ter um número de identificação atual do IRS. Quanto maior o nível de credenciais de um preparador, maior a probabilidade de eles cobrarem. se você for auditado.
Tipos de profissionais de retorno de imposto
Você pode pedir a alguém - seu tio, seu vizinho ou seu melhor amigo - que prepare sua declaração de imposto de renda. Mas se você estiver pagando por esse serviço, a pessoa deve estar registrada no IRS e ter um número de identificação fiscal de preparador atual (PTIN), que é um número de IRS emitido anualmente para preparadores qualificados.
Preparadores pagos qualificados se enquadram em diferentes categorias, dependendo de sua educação, certificação por organizações profissionais e requisitos de educação continuada.
- Advogados. Esses profissionais são licenciados pelos estados ou associações de advogados estaduais para exercer a advocacia e estão sujeitos a requisitos de educação continuada e um código de ética. CPAs. Contadores públicos certificados são profissionais que passaram no Exame Uniforme de CPA e foram licenciados pelos conselhos estaduais de contabilidade; eles também têm requisitos de educação continuada. Agentes registrados. São pessoas que passaram no Exame de Inscrição Especial em três partes, demonstrando competência em tributação federal e foram licenciadas pelo IRS. Eles também têm requisitos de educação continuada. Participantes do programa da temporada de arquivamento anual. Esses indivíduos não são advogados, CPAs ou agentes registrados, mas concluíram um programa de IRS e obtiveram educação continuada. Qualquer outro preparador com um PTIN. São pessoas que acreditam ter conhecimento suficiente para preparar devoluções e pagaram a taxa para obter um PTIN. Eles não estão sujeitos a qualquer supervisão por um estado, um conselho profissional ou o IRS.
O IRS tem um diretório online de preparadores com PTINs. Inclui advogados, CPAs, agentes inscritos e participantes do programa anual de arquivamento, mas não os preparadores que possuem apenas um PTIN, mas não outras credenciais. Você pode procurar um preparador por credenciais, código postal e distância de você.
(Também existem agentes de plano de aposentadoria e atuários registrados que preparam PTINs. Esses especialistas geralmente não fazem declarações de impostos ao consumidor, embora estejam incluídos no diretório do IRS.)
Os preparadores da vitrine, como o H&R Block ou o Liberty Tax, geralmente empregam uma variedade de profissionais de impostos, principalmente agentes registrados, CPAs e advogados. Se você visitar um, provavelmente será designado a um indivíduo cujas habilidades estão alinhadas com a complexidade do seu retorno.
O que você pagará?
Quanto mais credenciada a pessoa que prepara seu retorno, mais você pode esperar pagar. Como regra geral, você pagará os honorários mais altos aos advogados, seguidos pelos CPAs e agentes registrados. As taxas mais baixas são cobradas pelos participantes e preparadores anuais do programa de arquivamento, sem designação especial.
As taxas variam consideravelmente em todo o país, dependendo do tipo de preparador e da natureza do seu retorno (por exemplo, se você administra uma propriedade exclusiva que requer uma Programação C, se possui transações de investimento complexas ou se possui muitas propriedades de aluguel).
A maioria dos preparadores cobra uma taxa fixa por retorno. Por exemplo, a taxa média para um Formulário 1040 com uma Tabela A (para discriminar deduções pessoais) é de cerca de US $ 350; a média nacional para preparar um retorno básico sem discriminar deduções é menor.
Quem é o melhor para quê?
O custo é apenas um fator na escolha de um preparador. Dependendo da sua situação, algumas outras considerações podem ser importantes. Isso inclui se você pode querer se preparar para representá-lo se o IRS levantar alguma dúvida sobre seu retorno. Estas são algumas diretrizes gerais para cada tipo de preparador.
- Advogados. É melhor usar esse tipo de profissional para questões fiscais de ponta que possam exigir litígios. Também é aconselhável usar um advogado se houver algum problema que possa envolver atividades criminosas, porque as divulgações de um cliente a um advogado geralmente são privilegiadas. CPAs. Esses profissionais são treinados para lidar com questões tributárias complexas ou questões especiais, como devoluções em atraso. Eles podem representar clientes através de todos os níveis de interação do IRS, incluindo auditorias e recursos dentro do IRS. No entanto, há apenas privilégios limitados entre um CPA e um cliente para impostos federais; o privilégio não cobre assuntos divulgados para a preparação de declarações fiscais. Se um CPA suspeitar que possa haver problemas criminais, poderá solicitar um advogado para divulgação adicional. Agentes registrados. Esses profissionais podem lidar com a maioria dos assuntos fiscais. Eles têm direitos de representação ilimitados perante o IRS e podem representar clientes durante auditorias e recursos do IRS. Eles também têm privilégios limitados com relação a questões tributárias federais. Participantes do programa da temporada anual. Eles podem preparar sua declaração de imposto, mas têm direitos muito limitados para praticar antes do IRS; eles só podem representar um cliente em interações com agentes do IRS e representantes de atendimento ao cliente. Qualquer outro preparador com um PTIN. Esses indivíduos podem ser uma escolha apropriada para retornos simples que não envolvam questões tributárias complexas. Um cliente pode dar a eles autoridade para discutir itens sobre o retorno com o IRS, mas esse tipo de preparador não pode representar um contribuinte nas auditorias e recursos do IRS.
Evite qualquer preparador que planeja cobrar de você com base no tamanho do seu reembolso de imposto.
Bandeiras vermelhas para observar
Depois de decidir que tipo de preparador usar, não se esqueça de quem não tem escrúpulos ou pode criar problemas para você. (Se o IRS suspeitar que as ações de um preparador são duvidosas, as devoluções de seus clientes podem estar sujeitas a uma revisão especial.) Algumas dicas de comportamento suspeito:
- Cobrando você com base no tamanho de um reembolso de imposto. Isso viola o código de ética ao qual os preparadores devem aderir. Oferecendo cheques de reembolso em dinheiro para você. Os preparadores estão sujeitos a multas por fazer isso e apenas fazer uma oferta para lidar com os cheques de reembolso é uma bandeira vermelha. Preparando devoluções sem solicitar documentação. Assinar um retorno sem ver a documentação é obviamente ilegal. Garantir reembolsos, ou pelo menos nenhuma responsabilidade fiscal, sem referência à sua situação real.
Alguns conselhos finais
Para fazer o melhor uso do tempo do preparador - e manter sua conta no mínimo -, junte todas as informações necessárias e faça uma lista de perguntas antes de se reunir.
Se você trabalhou com um preparador e seu retorno está pronto para o envio, verifique se o PTIN do preparador e outras informações estão nele e se você recebe uma cópia para seus arquivos.
