Índice
- Quem financia uma HRA?
- Como participar
- Despesas reembolsáveis
- Logística de Reembolso
- Benefícios fiscais
- Usando uma HRA com uma HSA ou FSA
- A linha inferior
Os acordos de reembolso de saúde (HRAs) são um benefício que alguns empregadores oferecem a seus funcionários para ajudar nas despesas de saúde. Eles são uma maneira de as empresas reembolsarem os trabalhadores por esses custos, e os reembolsos geralmente são isentos de impostos quando usados para despesas médicas qualificadas.
A partir de janeiro de 2020, o governo permitirá que os empregadores ofereçam a seus funcionários dois novos tipos de HRAs. O primeiro é chamado de "cobertura individual HRA", e as empresas só podem oferecer se não oferecerem seguro de saúde em grupo.
Os funcionários podem usar esses HRAs para comprar seu próprio seguro de saúde abrangente com dólares antes dos impostos, dentro ou fora da bolsa de seguro de saúde. Cobertura individual Os HRAs também podem reembolsar os funcionários por despesas de saúde qualificadas, como copagamentos e franquias.
Cabe aos empregadores quanto contribuir para as HRAs de cobertura individual dos funcionários, exceto que todos os trabalhadores da mesma classe de funcionários devem receber a mesma contribuição. Trabalhadores mais velhos ou dependentes podem receber mais.
Sob as novas regras, os empregadores que continuam a oferecer seguro de saúde em grupo tradicional também podem oferecer o segundo novo tipo: "HRAs de benefício exceto". Esses planos reembolsam os funcionários por até US $ 1.800 por ano em despesas médicas qualificadas. Os funcionários podem se inscrever em um HRA de benefício excluído, mesmo que recusem a cobertura de seguro de saúde em grupo, mas não podem usar os fundos para comprar um seguro de saúde abrangente. No entanto, eles podem usar os fundos para pagar seguro de saúde de curto prazo, prêmios odontológicos e de visão e despesas médicas qualificadas.
Principais Takeaways
- A partir de janeiro de 2020, empregadores de todos os tamanhos podem oferecer reembolso a seus funcionários por alguns dos custos de compra de planos de saúde individuais, em vez de oferecerem planos de saúde em grupo. Os empregadores que continuarem a oferecer cobertura de grupo também podem oferecer a seus funcionários HRAs de benefício exceto para reembolsar os funcionários por despesas médicas qualificadas, mas não por prêmios abrangentes de seguro de saúde.
Quem financia uma HRA?
HRAs são financiados inteiramente com dinheiro do empregador. Um HRA não é uma conta (embora você possa vê-lo por engano referido dessa maneira). É um acordo de reembolso entre funcionário e empregador. Os funcionários não podem investir o saldo e isso não gera juros. Se você participar de uma HRA, não verá deduções no seu salário.
Em vez disso, seu empregador decide quanto está disposto a reembolsá-lo pelos custos de assistência médica mensal ou anualmente. Se você ainda tiver um saldo no final do ano, ele poderá passar para o próximo ano, enquanto o seu empregador continuar oferecendo a HRA e você continuar a participar, mas também não poderá: Essa decisão depende do seu empregador, também.
Como participar
Para participar de uma HRA, você deve participar durante o período de inscrição aberta do seu empregador. Se você tiver um evento de vida qualificado, poderá se inscrever fora da inscrição aberta. Cônjuges e filhos que participam do plano de seguro de saúde de seu empregador também podem ser reembolsados por meio de uma HRA. Infelizmente, se você trabalha por conta própria, não pode usar um HRA.
Despesas reembolsáveis
Cabe ao seu empregador decidir quais despesas serão reembolsadas. A despesa deve ser uma despesa médica qualificada listada na Publicação IRS 502, mas seu empregador pode usar uma lista mais restrita. Em geral, os funcionários podem usar um HRA para ser reembolsado por despesas médicas qualificadas que o seu seguro de saúde não paga, como despesas médicas e de farmácia que eles devem pagar do próprio bolso antes de cumprir uma franquia, bem como um co-seguro que é aplicado após a reunião uma dedução.
As despesas médicas qualificadas incluem custos como visitar o médico quando estiver doente, radiografar ou fazer uma cirurgia. As despesas odontológicas e de visão também se qualificam, assim como alguns itens vendidos sem receita, como auxiliares de teste de diabetes, monitores de pressão arterial e soluções de lentes de contato.
Os empregadores não podem permitir que você use os fundos da HRA para coisas que o IRS não permite. Você não pode usar um HRA para medicamentos de venda livre, a menos que seu médico tenha prescrito uma receita para eles. Você também não pode usar uma HRA para ser reembolsada pelos custos incorridos antes de sua participação na HRA se tornar efetiva ou pelos custos de um ano diferente.
$ 14.862
A contribuição média do empregador para uma HRA para cobrir os prêmios para uma família em 2018; a contribuição média do empregador para uma única pessoa era de US $ 5.648.
Logística de Reembolso
Frequentemente, o administrador da HRA poderá verificar sua reivindicação automaticamente, mas às vezes você precisará enviar uma fatura detalhada do seu médico para comprovar sua reivindicação. Por lei, nenhuma despesa é pequena demais para ser reembolsada, mas seu empregador pode exigir que você acumule uma quantidade mínima de despesas reembolsáveis antes de emitir um cheque.
Seu empregador escolhe como o reembolsará por despesas médicas qualificadas. Você pode receber um cartão de débito para poder pagar suas despesas, conforme necessário, ou pode ter que pagar antecipadamente e solicitar reembolso. Alguns planos reembolsarão seu médico diretamente, para que você não precise usar um cartão de débito ou esperar para receber seu dinheiro de volta.
O valor máximo que você pode ser reembolsado por ano é o que seu empregador decidir. Em 2018, a contribuição média do empregador para uma HRA para ajudar os trabalhadores cobertos a pagar por prêmios foi de US $ 5.648 para cobertura única e US $ 14.862 para cobertura familiar, de acordo com a Pesquisa de Benefícios de Saúde para Empregadores da Fundação Kaiser Family 2018 Os empregadores contribuíram com US $ 1.149 adicionais para solteiros e US $ 2.288 para famílias para pagar despesas médicas qualificadas. Se o seu empregador permitir, você poderá gastar o valor restante em sua HRA dentro de um período limitado, se você for rescindido.
Benefícios fiscais
Você não precisa relatar sua participação em uma HRA em sua declaração de imposto. O valor que seu empregador está disposto a reembolsar por despesas médicas por meio de uma HRA não é considerado renda tributável, nem os valores reais são reembolsados, desde que você gaste dinheiro em despesas médicas qualificadas, conforme definido pelo IRS e seu empregador.
Exceções às distribuições isentas de impostos se aplicam em algumas situações: Se o seu empregador pagar seus reembolsos não utilizados no final do ano ou quando você sair do emprego, o dinheiro será considerado renda tributável. Como não está sendo usado para reembolsá-lo por despesas médicas qualificadas, é tratado como renda comum.
Usando uma HRA com uma HSA ou FSA
Você pode combinar um HRA com um HSA ou FSA? Antes de responder a essa pergunta, é importante esclarecer o significado dessas duas outras siglas. Aqui está um lembrete rápido, já que os termos do seguro de saúde podem ficar confusos:
- HSAs são contas de poupança de saúde, que devem ser usadas com um plano de saúde altamente dedutível (HDHP). As contribuições podem vir de empregadores e funcionários, o saldo pode ser investido e acumulado de ano para ano, e a conta acompanha você quando você muda de emprego. (Essas contas também podem ser úteis como veículos de poupança para aposentadoria.) As FSAs são contas de gastos flexíveis (também conhecidas como acordos de gastos flexíveis), que não precisam ser usadas com um HDHP. As contribuições são provenientes apenas de deduções na folha de pagamento dos funcionários e o saldo não pode ser investido e não gera juros. Os fundos da FSA devem ser usados no ano atual do plano, embora alguns empregadores permitam que pequenas quantias rolem ou concedam aos funcionários um período de carência no início do ano seguinte para esgotar o saldo. Além disso, os FSAs não acompanham você quando você muda de emprego.
Na maioria dos casos, você não pode usar um HRA junto com uma conta de poupança de saúde (HSA). No entanto, é possível ter um HRA e um FSA. Se o fizer, ótimo - isso é uma renda ainda mais não tributada que você pode usar para despesas médicas. Você pode contribuir com até US $ 2.700 para uma FSA em 2019, e seu empregador retirará esse dinheiro do seu salário.
A questão é: se você possui uma HRA e uma FSA, qual conta deve usar para pagar uma determinada despesa médica? Se uma despesa for coberta apenas por uma conta ou outra, você terá sua resposta. Se for elegível para ser pago em qualquer uma das contas, você precisará conhecer as regras do seu empregador sobre qual conta paga primeiro. Provavelmente é óbvio, mas você não pode mergulhar duas vezes e ser reembolsado pela mesma despesa de ambas as contas.
A linha inferior
Se o seu empregador oferecer a você um novo tipo de HRA chamado HRA de cobertura individual, em vez de seguro de saúde em grupo, você receberá um reembolso isento de impostos pelos prêmios pagos pelo seguro de saúde abrangente adquirido dentro ou fora da bolsa. Você também pode ser reembolsado por despesas médicas qualificadas, como cosseguro e as contas pagas antes de cumprir sua franquia.
Os HRAs podem variar significativamente de um empregador para outro em termos de quanta cobertura eles oferecem e quais despesas serão reembolsadas. Portanto, embora este artigo forneça uma ampla visão geral do que esperar, leia a descrição do plano de resumo do empregador da HRA, se ela oferecer uma, para obter os detalhes.
