Índice
- Tipos de planos 403 (b)
- As regras básicas
- O que fazer: a opção de anuidade
- O que fazer: a opção de sobreposição
- A linha inferior
Você contribuiu fielmente para o seu plano 403 (b) por vários anos. Você está prestes a se aposentar. O que agora? Como (ou se) você deve retirar esse dinheiro depende de vários fatores e opções disponíveis para você.
Principais Takeaways
- Você não precisa fazer retiradas do 403 (b) quando se aposentar, mas aos 70 anos e meio de idade, você deve fazer as distribuições mínimas anuais exigidas. Se você se aposentar antes dos 55 anos, poderá ter que pagar uma multa sobre o imposto de renda sobre seus saques; se você se aposentar aos 55 anos ou mais, terá que pagar impostos por qualquer saque fixo no ano em que retirar os fundos. Após a aposentadoria, você pode anular todo ou parte do seu 403 (b), que fornecerá a você um fluxo de renda garantido por toda a vida e pode fornecer fundos a um beneficiário designado após a sua morte. Você também pode transferir a totalidade ou parte do seu 403 (b) para um 401 (k) (se você mudar de emprego) ou um Roth tradicional ou tradicional. IRA, entre outras contas, a fim de beneficiar de mais opções de investimento variadas ou melhor gerenciamento de dinheiro durante a aposentadoria.
Tipos de planos 403 (b)
Seu plano 403 (b) é uma anuidade diferida protegida por impostos de uma companhia de seguros, uma conta de custódia em uma corretora investida em fundos mútuos ou uma conta que permite que você invista em uma dessas opções.
Suas contribuições provavelmente foram feitas antes dos impostos (como as do plano 401 (k)). Alguns planos 403 (b) oferecem a opção de fazer o que é chamado de contribuição Roth designada com dólares após impostos.
As regras básicas
Antes de tudo, você não precisa tirar todos ou, de fato, quaisquer fundos da sua conta 403 (b) quando se aposentar. Se você deixar fundos na sua conta 403 (b), eles continuarão acumulando até que você os retire, os anuncie ou faça o rolagem mais tarde.
Aposentando-se antes dos 55
No entanto, se você planeja fazer saques - e se aposentar antes dos 55 anos - terá que pagar impostos regulares sobre o rendimento, além de uma multa de 10% no valor, a menos que concorde em pagamentos periódicos substancialmente iguais por pelo menos cinco anos ou até você atinge a idade de 59 anos e meio (o que for mais tarde). O tamanho desses pagamentos será baseado na expectativa de vida útil. Isso se aplica ao plano 403 (b) convencional; com a versão Roth, você não paga imposto de renda, pois as contribuições foram feitas com receita líquida (pós-imposto); mas a penalidade provavelmente ainda será aplicada.
Aposentando-se aos 55 anos ou mais
Quando você gira 70½
Ao completar 70 anos, você precisa começar a retirar fundos da sua conta. Você deve fazer uma distribuição mínima exigida (RMD) anualmente, com base na sua idade e na idade do seu cônjuge (se você é casado). Aumentando gradualmente com o passar dos anos, é determinado dividindo o valor anterior do final da conta de aposentadoria por um período de distribuição de uma das tabelas de expectativa de vida do IRS. Se você não conseguir a distribuição correta em um ano, estará sujeito a um imposto especial de consumo não dedutível de 50%. A maioria dos administradores de planos prevê o cálculo e a distribuição automáticos de RMDs anualmente.
O que fazer: a opção de anuidade
Independentemente do tipo de plano 403 (b) que você possui, você pode desejar anular parte ou a totalidade dele quando se aposentar. Ao organizar o recebimento de pagamentos fixos periódicos, você fornece um fluxo de renda garantido por toda a vida (ou algum período), independentemente do desempenho do mercado de ações ou da economia. A maioria dos especialistas alerta contra a anuidade de todo o saldo do seu plano de aposentadoria - especialmente se você já recebe uma pensão de benefício definido. Se você possui uma pensão, significa que parte da sua renda de aposentadoria já está na forma de anuidade, por assim dizer; convém manter a flexibilidade com seus outros ativos.
Sua anuidade não precisa parar quando você morre; você pode legá-lo a outra pessoa. Dependendo das eleições que você faz ou das opções que você escolhe (ou não), o beneficiário pode estar sujeito a um imposto sobre o presente na sua morte. Se, no entanto, for uma anuidade conjunta e de sobrevivência, onde apenas você e seu cônjuge têm o direito de receber pagamentos, a anuidade provavelmente se qualificará para a dedução conjugal ilimitada, de acordo com o IRS, que tornaria os fundos isentos de impostos.
A maioria dos especialistas desencoraja a anuidade de todos os fundos em uma conta 403 (b) para permitir que um investidor obtenha retornos gerais mais altos do investimento.
O que fazer: a opção de sobreposição
Você pode transferir parte (ou a totalidade) do seu plano 403 (b) para outro tipo de conta com benefícios fiscais: um 401 (k) (em outro empregador), um IRA tradicional, um Roth IRA, um 403 corporativo (a) plano baseado em anuidade ou plano 457 patrocinado pelo governo. Por que fazer uma rolagem? Para aproveitar um acesso mais pronto aos seus fundos, opções de investimento diferentes e mais variadas ou uma melhor gestão do dinheiro durante os anos de aposentadoria.
Existem regras sobre o que você pode ou não fazer o rollover. Em geral, você deve rolar os valores de distribuição recebidos dentro de 60 dias corridos para que o valor seja tratado como não tributável. Você não pode rolar RMDs ou qualquer um desses "pagamentos periódicos substancialmente iguais" se se aposentar antes dos 55 anos. Você pode rolar fundos 403 (b) para um Roth IRA somente se a conta tiver as mesmas restrições que uma rolagem de um IRA tradicional tem. Para saber mais sobre as opções de sobreposição, consulte a publicação 571 do IRS.
A linha inferior
Em termos de tratamento do conteúdo suado de seu plano 403 (b), a maioria dos proprietários de planos 403 (b) pode encontrar uma combinação de algum tipo de anuidade e o portfólio de investimentos é o melhor. Isso fornece um fluxo de renda estável, bem como a capacidade de obter alguma valorização do capital.
Para iniciar qualquer tipo de processo de retirada ou transferência, basta entrar em contato com o patrocinador do plano e indicar quanto deseja retirar. Haverá papelada. Geralmente, o patrocinador retém automaticamente uma parte desse valor referente a impostos (normalmente 20%), portanto, lembre-se disso ao fazer sua solicitação ou indicar que não deseja que os impostos sejam retidos.
