O que é quota de cota financeira?
Uma quota de cota financeira é um tratado de resseguro em que a empresa cedente é responsável por uma parte da perda associada a uma reivindicação. As quotas financeiras não exigem que a empresa cedente pague uma franquia antes do início da cobertura, pois a empresa sempre será responsável por uma parte da perda. As empresas, incluindo as seguradoras, costumam tratar o resseguro como uma forma de capital. Isso ocorre porque um tratado de resseguro permite que uma empresa cedente transfira uma parte de seu risco do seu balanço patrimonial para o ressegurador, reduzindo assim a quantidade de capital que pode ter que empregar no caso de uma reivindicação.
Noções básicas sobre compartilhamento de cota financeira
Existem dois tipos de resseguro: excesso de perda e quota de cota. O excesso de resseguro de perda é considerado não proporcional, uma vez que o valor do sinistro pago pelo ressegurador e pela empresa cedente depende da gravidade do sinistro. O resseguro de cotas é considerado proporcional, com a empresa cedente e o ressegurador cobrindo o mesmo valor da reivindicação, independentemente de sua gravidade. Uma empresa que escolher entre esses dois tipos de cobertura teria que pesar a probabilidade de uma reivindicação de alta gravidade, uma vez que as reivindicações de alta gravidade são mais propensas a tornar o excesso de cobertura de perda mais econômico.
A parcela da cota financeira permite um alívio excedente porque a contabilidade estatutária exige que as seguradoras e resseguradoras cobrem imediatamente todos os custos de aquisição no período contábil em que os negócios são escritos, mesmo quando o prêmio não é adquirido no final do período. É referido como custo de aquisição pré-pago na reserva de prêmio não adquirido ou o patrimônio na reserva de prêmio não adquirido.
Exemplo de compartilhamento de cota financeira
Por exemplo, uma companhia de seguros está examinando se deseja entrar em um tratado de resseguro que seja quota de cota ou excesso de perda. A taxa de compartilhamento de cotas é fixada em 75% e o excesso de perda tem cobertura de 100% após uma dedução de US $ 75.000. Uma reivindicação de US $ 100.000 custaria à empresa cedente US $ 75.000 sob um acordo de resseguro em excesso, mas US $ 25.000 sob uma quota de cota. Uma reivindicação de US $ 1.000.000 custaria à empresa cedente US $ 75.000 sob um acordo de excesso de perda, mas US $ 250.000 sob uma quota de cota. A empresa cedente preferiria um acordo de excesso de perda para a reivindicação de US $ 1.000.000, porque estaria pagando 7, 5% da reivindicação, em vez dos 25% que pagaria em uma quota de cota. Para a reivindicação de US $ 100.000, preferiria uma quota de cota, uma vez que permitiria pagar 25% da reivindicação total em vez dos 75% na opção de excesso de perda.
