Retiradas de ganhos de um Roth IRA não contam como receita, mas apenas se você fizer o que o IRS considera como distribuições qualificadas. Se você seguir as regras do IRS, os ganhos aumentarão isentos de impostos e também não pagará impostos sobre saques, que estão entre os principais benefícios desse tipo de conta de aposentadoria.
As distribuições não qualificadas contam como receita e também estão sujeitas a impostos e possíveis multas. A renda de uma distribuição não qualificada também afeta sua renda bruta ajustada modificada (MAGI), que o IRS usa para determinar se você é elegível para contribuir com um Roth IRA. Em geral, os assalariados de alta renda não podem.
Principais Takeaways
- Os ganhos de um IRA de Roth não contam como receita, desde que os saques sejam qualificados. Normalmente, você precisa ter pelo menos 59 ½ e a conta com pelo menos cinco anos para uma distribuição contar como qualificada, mas há exceções. faça uma distribuição não qualificada, é contabilizada como renda tributável e você também poderá ter que pagar uma multa. As distribuições não qualificadas também afetam seu MAGI, que o IRS usa para determinar se você é elegível para contribuir com um Roth.
Noções básicas de Roth IRAs
Os IRAs de Roth oferecem uma maneira com benefícios fiscais de economizar para a aposentadoria. Ao contrário de um IRA tradicional, as contribuições do Roth IRA são feitas com dólares após impostos e não são dedutíveis. Em vez disso, o benefício fiscal é realizado no back-end com retiradas isentas de impostos. Como as contribuições são feitas com dólares após impostos, você pode retirá-las a qualquer momento, sem impostos e sem penalidade, e elas não serão contabilizadas como receita. O máximo que você pode contribuir para um Roth IRA em 2020 é de US $ 6.000. Se você tem 50 anos ou mais, está qualificado para contribuir com US $ 1.000 adicionais.
No entanto, os saques sobre os ganhos desses investimentos são tributados de maneira diferente. Os ganhos em investimentos dentro de um Roth IRA não estão sujeitos ao imposto de renda ou incluídos na receita do proprietário da conta. Em vez disso, eles se acumulam com base no imposto diferido e são isentos de impostos quando retirados do Roth se a distribuição for qualificada. Se a distribuição não for qualificada, conta como renda, você deve impostos e também pode estar sujeito a uma multa de 10% por retirada antecipada.
Roth IRAs e Distribuições Qualificadas
As distribuições de ganhos de um Roth IRA contam como qualificadas se você tiver 59 anos ou mais e tiver uma conta Roth IRA por pelo menos cinco anos, conhecida como "regra dos 5 anos". A regra de 5 anos também se aplica aos fundos convertidos de um IRA tradicional para um Roth IRA.
Se você tem 59 anos ou mais e não cumpre a regra de cinco anos, as distribuições contam como receita e você pagará impostos sobre elas mas não a penalidade de retirada antecipada de 10%.
Há exceções à regra de distribuição qualificada. Você pode fazer um imposto de retirada e isenção de penalidade se tiver menos de 59 anos e possuir a conta por pelo menos cinco anos se:
- Você está desativado permanentemente O saque é usado para comprar uma primeira casa (limite de US $ 10.000) Se você falecer e o saque for feito por um beneficiário que herdou o Roth
Distribuições não qualificadas e MAGI
Tomar uma distribuição não qualificada também pode afetar sua elegibilidade para contribuir com um Roth IRA. Essas contas estão sujeitas a limites de renda. Se você fizer uma distribuição não qualificada, os ganhos (não as contribuições) serão incluídos no seu MAGI, que o IRS usa para determinar a elegibilidade do Roth IRA.
Em 2020, indivíduos com um MAGI de US $ 139.000 ou menos têm permissão para contribuir com o máximo para um Roth IRA. A eliminação progressiva dos singles começa em US $ 124.000. O limite do MAGI é de US $ 206.000, com uma eliminação progressiva a partir de US $ 196.000, se você for casado e se apresentar em conjunto.
A linha inferior
Lembre-se de que você pode retirar contribuições a qualquer momento e idade, com multa e isenção de impostos, e isso não será contabilizado como receita.
Advisor Insight
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
A resposta fácil é que os ganhos de um IRA de Roth não contam para a renda. Se você mantiver os ganhos dentro da conta, eles definitivamente não serão tributados. E se você retirá-los? Geralmente, eles ainda não contam como receita - a menos que a retirada seja considerada uma distribuição não qualificada. Nesse caso, os ganhos podem ser tributados. (O site do IRS, IRS.gov explica o que define distribuições qualificadas versus não qualificadas do Roth IRA.)
Entretanto, lembre-se de que em nenhum momento você é forçado a receber distribuições de um Roth IRA, ao contrário de um IRA tradicional, onde as distribuições mínimas necessárias começam no ano (ou no ano seguinte ao ano) em que você completa 70, 5 anos.
