Embora o dinheiro da conta de aposentadoria individual (IRA) deva ser mantido até você se aposentar, o empréstimo da conta não está fora de questão. Em particular, é possível fazer uma retirada do seu Roth IRA e devolver os fundos sem consequências fiscais ou multas - mas apenas sob certas circunstâncias. Se você estiver pensando em fazer isso, certifique-se de entender e cumprir as seguintes regras.
Principais Takeaways
- Você pode colocar os fundos de volta em um Roth IRA depois de retirá-los, mas somente se você seguir regras muito específicas. Essas regras incluem devolver os fundos dentro de 60 dias, o que seria considerado uma rolagem. As transferências são permitidas apenas uma vez por ano.
Um Conto de Duas Distribuições
Existem dois tipos diferentes de distribuições ou retiradas de um Roth IRA. O primeiro tipo é uma distribuição qualificada. De acordo com as diretrizes do IRS, um saque conta como qualificado se a conta tiver pelo menos cinco anos e como o titular da conta:
- Você tem mais de 59 anos e meio de idade.Você se torna desativado. Você está comprando uma casa pela primeira vez. Você morre e seu beneficiário faz um saque da conta.
As retiradas que não se enquadram nessas categorias são chamadas de distribuições não qualificadas. Então, o que importa que tipo de distribuição você faz? Em poucas palavras, as distribuições qualificadas são isentas de imposto de renda e sem penalidade. Distribuições não qualificadas não são.
Impostos e Roth IRAs
Agora, você pode retirar qualquer uma de suas contribuições do seu Roth IRA sem implicações de penalidade e imposto a qualquer momento e em qualquer idade. Você tem esse privilégio porque os depósitos no Roth IRAs são feitos com dólares após impostos. Quando o status de qualificado / não qualificado se aplica, ocorre principalmente com os saques de quaisquer ganhos que a conta tenha gerado - receita de juros, receita de dividendos, ganhos de capital. Geralmente, os ganhos não são considerados sacados até que uma soma igual ao total de contribuições seja desocupada da conta.
Agora, as retiradas de ganhos são consideradas qualificadas - ou seja, não estão sujeitas ao imposto de renda ou a uma penalidade de distribuição antecipada de 10% - desde que você cumpra pelo menos uma das condições listadas acima.
Os valores elegíveis que são transferidos de outro imposto diferido dentro dos 60 dias também estão livres de quaisquer impostos ou multas. Isso geralmente é chamado de regra de 60 dias e se aplica mesmo que o valor seja uma distribuição não qualificada.
Retirada e devolução de fundos Roth
Esses 60 dias também entram em jogo se você desejar depositar novamente os fundos sacados. De acordo com o IRS, você pode fazer uma retirada isenta de impostos de parte ou de todo o dinheiro no seu Roth IRA, desde que você coloque o dinheiro de volta no mesmo Roth IRA (ou, na verdade, em um IRA tradicional) dentro de 60 dias. Isso é chamado de rolagem do Roth IRA.
Regras de rolagem do Roth IRA
Retirar fundos do seu Roth IRA e devolvê-los pode parecer um empréstimo, que o IRS proíbe. Tecnicamente, não é um empréstimo se for abrangido pelas provisões do IRS que permitem rollovers.
Você pode rolar a quantia que você sacou para o Roth IRA ou para outro de seus Roth IRAs - excluindo Roth IRAs herdados - se as seguintes condições forem atendidas:
- Os fundos são acumulados no prazo de 60 dias a partir do momento em que você os recebeu. Os IRAs da Roth não estavam envolvidos em uma rolagem durante os 12 meses anteriores à data da distribuição.
O último requisito é porque um Roth IRA pode estar envolvido em uma substituição apenas uma vez durante um período de 12 meses. Esta regra também se aplica aos IRAs tradicionais.
A regra de rolagem de 12 meses não se aplica às conversões Roth IRA de outros tipos de IRAs.
Outra regra a ser observada nessa situação é que você não pode transferir o valor para o seu Roth IRA se você for o cônjuge de um titular de conta - a menos que esteja rolando sobre um IRA herdado.
