Embora muitos empregadores permitam que os trabalhadores economizem para a aposentadoria usando planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k), 403 (b) ou 457, esses planos têm regras que podem ser complicadas para empregadores e funcionários.
Em vez disso, algumas pequenas empresas escolhem IRAs SIMPLES (Correspondência de Incentivo à Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores). Esses planos têm menos regras, são muito menos complicados de administrar e oferecem os principais benefícios.
Principais Takeaways
- As IRAs SIMPLES não exigem não discriminação e testes de alto peso, cronogramas de aquisição de direitos e relatórios fiscais no nível do plano. Contribuir com as contribuições do empregador pertence ao funcionário imediatamente e pode acompanhá-lo sempre que sair, independentemente da posse. disponível para funcionários e empregadores.
Entenda os benefícios das IRAs SIMPLES
Veja como os funcionários e os empregadores se beneficiam.
Poupança diferida de impostos
Tal como acontece com outros tipos de IRAs e planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, IRAs SIMPLES permitem que os funcionários adiem uma parte de seus salários para esses planos. O dinheiro cresce com impostos diferidos até que as distribuições sejam feitas na aposentadoria. Isso permite que as economias sejam compostas mais rapidamente.
Mais facil correr
Os IRAs SIMPLES não exigem a maior parte da burocracia que vem com planos qualificados, como não discriminação e testes de alto peso, cronogramas de aquisição e relatórios fiscais no nível do plano. IRAs SIMPLES são relativamente fáceis de configurar e executar, e os empregadores não precisam contratar pessoal especialmente treinado.
Obrigatório, aquisição instantânea
As contribuições correspondentes do empregador pertencem ao funcionário imediatamente e podem acompanhá-lo sempre que forem embora, independentemente da posse. As contribuições de equiparação de empregadores em planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k) s, geralmente vêm com um cronograma de aquisição de cotas ou peneiras que exige que os funcionários permaneçam na empresa por um número especificado de anos antes de possuir todas as contribuições correspondentes.
Além disso, os empregadores que configuram SIMPLE IRAs são obrigados por lei a corresponder às contribuições dos funcionários. Isso não é necessário para planos qualificados; os empregadores podem optar por não oferecer correspondência.
Fato rápido
IRAs SIMPLES têm menos regras e são muito menos complicadas de administrar do que alguns outros tipos de planos de aposentadoria.
Limites de contribuição
Para 2020, os funcionários podem adiar até US $ 13.500 de renda para um SIMRA IRA (US $ 13.000 em 2019), com outros US $ 3.000 em contribuições de recuperação se tiverem 50 anos ou mais.
Isso é inferior ao limite de contribuição de US $ 19.500 por ano para um plano 401 (k) ou outro plano qualificado para 2020 (US $ 19.000 para 2019) e o limite de recuperação de US $ 6.500 permitido (US $ 6.000 para 2019). Mas é mais do que a contribuição de US $ 6.000 e o limite de recuperação de US $ 1.000 para um IRA para 2019 e 2020.
Crédito Fiscal para Empregadores
O presidente Trump assinou a Lei que estabelece todas as comunidades para melhorar a aposentadoria (SECURE) no início de janeiro de 2020. A lei concede incentivos fiscais para pequenas empresas que estabelecem inscrição automática em planos de aposentadoria para seus trabalhadores ou permitem que participem de vários planos de empregadores (MPE)) Com um MEP, os empregadores podem se unir a outras empresas para oferecer contas de aposentadoria a seus funcionários. O projeto também elimina o limite máximo de idade para contribuições para contas de aposentadoria individuais tradicionais.
Sob a Lei SECURE, as pequenas empresas receberão um crédito de imposto para compensar os custos de iniciar um plano 401 (k) ou SIMPLE IRA com inscrição automática. Esse crédito tributário é acrescido do crédito inicial que eles já recebem, que representa 50% dos custos elegíveis necessários, até um máximo de US $ 500 por ano nos três primeiros anos do plano.
Os empregadores se qualificam para reivindicar esse crédito se tivessem 100 funcionários ou menos que recebessem pelo menos US $ 5.000 em remuneração pelo ano anterior e pelo menos um participante do plano que não fosse um funcionário altamente remunerado e se os mesmos funcionários não estivessem recentemente cobertos por benefícios semelhantes. planos.
Crédito Fiscal para Contribuições de Empregados
Os funcionários cuja renda bruta ajustada caia abaixo de um determinado limite podem ser elegíveis para receber um crédito poupador não reembolsável por até US $ 2.000 em contribuições a cada ano.
Várias opções de investimento
Contribuições simples do IRA podem ser investidas em "ações individuais, fundos mútuos e tipos semelhantes de investimentos", de acordo com o IRS. Muitos planos oferecem crescimento, crescimento e renda, renda e fundos especializados, como fundos setoriais ou fundos na data-alvo.
Sujeito a impostos
Embora as contribuições de diferimento de salário para um IRA SIMPLES não estejam sujeitas à retenção de imposto de renda, elas estão sujeitas a impostos sob a Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA), Lei Federal de Imposto de Desemprego (FUTA) e Lei de Aposentadoria Ferroviária (RRTA). Contribuições compatíveis e não eletivas do empregador não estão sujeitas aos impostos da FICA, FUTA ou RRTA.
A linha inferior
IRAs SIMPLES fornecem uma alternativa conveniente para pequenos empregadores que não desejam as complexidades burocráticas e fiduciárias que acompanham um plano qualificado. Os funcionários ainda recebem benefícios fiscais e de poupança, além de receber instantaneamente as contribuições dos empregadores.
