O que é um Asset Protection Trust (APT)?
O Trust de proteção de ativos (APT) é um veículo de confiança de planejamento financeiro que mantém os ativos de um indivíduo com o objetivo de protegê-lo dos credores. As relações de confiança de proteção de ativos oferecem a proteção mais forte que você pode encontrar de credores, ações judiciais ou quaisquer julgamentos contra sua propriedade. Um APT pode até ajudar a deter litígios dispendiosos antes de começar, ou pode influenciar favoravelmente os resultados das negociações de acordo.
Embora as relações de confiança estrangeiras em proteção de ativos possam fornecer proteção efetiva contra uma apreensão ordenada pelos tribunais dos EUA, elas também expõem os ativos a riscos econômicos e políticos potenciais associados à jurisdição em que a conta offshore é mantida.
Noções básicas sobre relações de confiança da proteção de ativos
Um trust de proteção de ativos é um trust auto-liquidado no qual o concedente é designado como um beneficiário permitido e tem acesso permitido aos fundos na conta de trust. Se o APT estiver estruturado adequadamente, seu objetivo é que os credores não consigam alcançar os ativos do trust. Além de fornecer proteção de ativos, um APT doméstico oferece outros benefícios, incluindo economia de imposto de renda estadual quando situado em um estado sem imposto de renda.
Os APTs contêm requisitos regulatórios complexos, como irrevogáveis. Os APTs fornecem distribuições ocasionais, mas essas distribuições podem ocorrer apenas a critério de um administrador independente. Essas relações de confiança também contêm uma cláusula de gasto, segundo a qual o beneficiário não pode vender, gastar ou doar ativos fiduciários sem estipulações específicas.
As relações de confiança da proteção de ativos são uma forma muito complicada de confiança e, como tal, não são para todos.
Dois tipos de APTs
Existem dois tipos de relações de confiança irrevogáveis que funcionam como veículos de proteção de ativos: relações de proteção domésticas e relações de proteção estrangeiras (ou offshore).
APTs domésticos
As relações de confiança domésticas de proteção de ativos oferecem as leis de confiança de proteção de ativos mais flexíveis dos Estados Unidos. Se você decidir usar um, poderá configurá-lo de maneira rápida e fácil nos estados que os permitem - atualmente apenas 17 estados: Alasca, Delaware, Havaí, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota do Sul, Tennessee, Utah, Virgínia, Virgínia Ocidental e Wyoming. No entanto, à medida que essas relações de confiança se tornam mais comuns, mais e mais estados reconhecem seu status legal.
A maior desvantagem das relações de confiança domésticas é que seus ativos ainda residem no sistema legal dos EUA, o que os coloca em risco de ordens judiciais, como penhoras ou sentenças; leis federais de falências e várias leis estaduais. Além disso, os APTs domésticos são novos e, como tal, carecem da credibilidade da jurisprudência demonstrada; o que poderia ser devastador se houvesse um processo ou julgamento contra sua propriedade.
APTs estrangeiros
Relações de confiança estrangeiras de proteção de ativos também são conhecidas como relações de confiança "offshore" porque geralmente são mantidas em uma conta no exterior. Essas relações de confiança são estabelecidas em jurisdições fora dos EUA, como as Ilhas Cook e as Ilhas Virgens Britânicas. Embora eles geralmente sejam mais caros do que seus pares domésticos, as relações de confiança de proteção de ativos estrangeiros têm medidas de privacidade mais rigorosas do que as dos EUA. Portanto, elas oferecem uma proteção ainda mais eficaz para seus ativos. Outro benefício é que as jurisdições que se promovem como paraísos fiscais no exterior geralmente não impõem julgamentos norte-americanos contra ativos de trustes formados em suas jurisdições.
Principais Takeaways
- A confiança de proteção de ativos (APT) é uma ferramenta complexa de planejamento financeiro projetada para proteger seus ativos dos credores.APTs oferecem a proteção mais forte que você pode encontrar de credores, ações judiciais ou julgamentos contra sua propriedade.Estes veículos são estruturados como "domésticos" ou fundos de proteção de ativos "estrangeiros".
APTs são uma forma complexa de confiança
Antes de estabelecer uma relação de confiança de proteção de ativos, você deve entender completamente os APTs e suas ramificações. A maioria entra nessas relações de confiança com a ajuda de seu planejador financeiro.
Financiando um APT
Para considerar uma confiança na proteção de ativos, ajuda a ser rico, ou pelo menos financeiramente confortável e diversificado, porque os APTs não beneficiam ninguém até que sejam financiados com ativos. Os ativos de confiança normalmente incluem: 1) dinheiro, 2) títulos, 3) sociedades de responsabilidade limitada (LLCs), 4) ativos de negócios como propriedade intelectual, estoque e equipamentos, 5) imóveis e 6) ativos de lazer, como aeronaves e barcos.
Transferindo os ativos
O processo de transferência de ativos para o APT é crítico e exige a montagem de uma ampla gama de profissionais qualificados e confiáveis, que variam de planejadores financeiros e advogados a corretores de seguros e muitos outros. Em seguida, existem alguns obstáculos legais complexos a serem ultrapassados, pois cada ativo considerado para transferência para um APT deve ser avaliado a partir de diferentes pontos de vista, incluindo seu efeito na proteção legal, tributação, potencial de negócios e crescimento e futuras distribuições a cônjuges e herdeiros.
outras considerações
Finalmente, um APT é projetado para ter sua relação mais substancial com o estado em que a confiança é formada - e não com o estado de residência do colono - porque, em uma batalha legal disputada, a localização dos ativos da confiança pode ser determinante.
Conseqüentemente, caso a caso, pode ser sensato considerar a transferência de certos ativos - como valores mobiliários e contas em dinheiro, negócios valiosos e arriscados e ativos de lazer, negócios imobiliários e negócios de liquidação - em uma LLC.
