Um acordo ou conta de gasto flexível de finalidade limitada (FSA ou LPFSA de finalidade limitada) é um tipo especial de FSA que você pode usar quando tiver uma conta de poupança de saúde (HSA).
Normalmente, o IRS permite que você tenha um HSA ou um FSA, mas não ambos. No entanto, você pode ter um HSA e um LPFSA se o seu empregador permitir. Você pode usar seu LPFSA para pagar por despesas com visão e odontologia antes de cumprir sua franquia de seguro. Em alguns casos, você também pode usá-lo para despesas médicas qualificadas regulares depois de cumprir sua franquia, dependendo de quais regras seu empregador estabeleceu para LPFSAs.
Vamos dar uma olhada mais detalhada em como funcionam os FSAs de finalidade limitada. (Se você não possui seguro por meio de seu empregador, saiba mais sobre a compra de seguro de saúde privado.)
O que é um LPFSA?
Quando você tem um HSA, não pode usar um FSA regular. Como lembrete, uma conta de gastos flexível e regular permite que você use dólares antes dos impostos para pagar despesas médicas qualificadas, incluindo despesas com odontologia e visão. Um FSA de finalidade limitada permite que você use dólares antes dos impostos para pagar despesas dentárias e de visão qualificadas, como limpezas dentárias, obturações, exames de visão, lentes de contato, solução / limpador de lentes e óculos graduados. Ele também permite que você use dólares antes dos impostos para pagar as despesas com cuidados preventivos que seu plano de saúde não cobre - mas essas despesas devem ser mínimas, pois a Affordable Care Act exige que as seguradoras cubram vários serviços antes de cumprir sua franquia e sem solicitar a você para pagar co-seguro desde que você use provedores de rede.
Você só pode usar uma LPFSA para pagar quaisquer despesas médicas qualificadas depois de cumprir o seu dedutível do seguro de saúde e somente se o seu empregador tiver estabelecido seu plano para permitir esse uso dos fundos da LPFSA. Além disso, LPFSAs, como FSAs, só estarão disponíveis se o seu empregador as oferecer; você não pode abrir uma conta por conta própria. De acordo com a lei federal, ambos também têm um limite de contribuição anual de US $ 2.550 para 2016; o valor geralmente é aumentado a cada ano para contabilizar a inflação. No entanto, os empregadores podem optar por estabelecer um limite mais baixo para as contribuições.
Como um LPFSA complementa seu HSA
Embora você não possa usar seu saldo da LPFSA para pagar despesas médicas qualificadas que não sejam odontológicas ou de visão, você pode usar o saldo da HSA para pagar por essas despesas. Assim como um LPFSA, um HSA tem a vantagem de permitir que você contribua com impostos antes dos impostos, por isso é uma boa maneira de tornar suas despesas médicas mais acessíveis.
Além disso, mesmo que seu empregador retire suas contribuições LPFSA em quantidades iguais de cada salário ao longo do ano, todo o saldo estará disponível para você no início do ano. O mesmo não se aplica ao seu saldo HSA, que só fica disponível quando os fundos são depositados. Para usar os fundos que você contribuiu para o LPFSA, o administrador do plano fornecerá um cartão de pagamento, permitindo que você solicite reembolso por cheque ou depósito direto, enviando um formulário de solicitação - ou ambos.
Quanto Contribuir para o Seu LPFSA
Você deve considerar cuidadosamente quanto contribui para o seu LPFSA. Digamos que o plano do seu empregador permita apenas que você o use para despesas dentárias e de visão qualificadas. Examine suas despesas dentárias e de visão do último ano ou dois, veja quais são consideradas qualificadas usando o documento do plano de resumo do empregador e use essas informações para criar uma lista de suas despesas dentárias e visuais qualificadas projetadas para o próximo ano.
Sua lista de despesas do ano anterior pode ser algo assim:
- Limpeza dentária nº 1: US $ 0 (100% coberto pelo seguro como serviço preventivo) Limpeza odontológica nº 2: US $ 0 (100% coberto pelo seguro como serviço preventivo) Conjunto completo de raios X odontológicos: US $ 0 (100% coberto pelo seguro como serviço preventivo) Dois recheios compostos: US $ 100 cada, US $ 200 total (50% coberto pelo seguro) Exame oftalmológico: US $ 50 (80% coberto pelo seguro; você paga extra pelos acessórios para contato e óculos) Óculos de grau: US $ 200 (não cobertos pelo seguro) Óculos de sol de grau: US $ 150 (não cobertos pelo seguro) Lentes de contato: $ 100 (não coberto pelo seguro) Colírio de prescrição: $ 20 (80% coberto pelo seguro) Total: $ 720
Você sabe que no próximo ano terá duas limpezas dentárias e um conjunto completo de raios-X. Você não antecipa qualquer obturação, pois possui bons dentes e raramente precisa de tratamento dentário. Você fará seu exame oftalmológico anual e precisará de mais um ano de lentes de contato, mas não precisará de novos óculos ou óculos de sol, uma vez que os comprou e os colírios prescritos foram para uma infecção ocular que você não precisa. antecipar voltar. Nem seu dentista nem seu oftalmologista lhe deram uma razão para acreditar que você precisará de algo fora do comum no próximo ano.
De maneira conservadora, você poderia contribuir com US $ 720 para o seu LPFSA e ter certeza de que gastará todo o saldo. Se você quiser arriscar algum dinheiro extra para cobrir algo que não está prevendo, poderá contribuir com mais algumas centenas de dólares.
Apenas não coloque em demasia
Você não deseja exagerar na contribuição para o seu LPFSA porque, como um FSA comum, perderá qualquer saldo não utilizado no ou logo após o final do ano. Alguns planos permitem rolar até US $ 500 para o ano seguinte; se esse for o caso do seu plano, neste exemplo, você poderá contribuir com segurança em US $ 1.220. Outros planos podem ter um período de carência de dois meses e meio no início do ano seguinte para permitir que você termine de gastar o saldo do ano anterior. Um plano não terá uma provisão de rolagem e um período de carência, no entanto, e talvez não o tenha.
A única boa notícia sobre qualquer saldo não utilizado que você perde é que estará perdendo dólares antes dos impostos. Se você está na faixa de 25% de impostos federais, isso significa que você está perdendo o equivalente a US $ 75 que você poderia ter recebido em dinheiro por cada US $ 100 que você supercontribuiu ao seu LPFSA. Dito isto, se você tiver supercontrolado apenas uma pequena quantia, poderá gastá-lo comprando um par extra de óculos, pré-comprando lentes de contato do próximo ano, comprando uma solução extra para lentes de contato ou fazendo outras compras qualificadas. Talvez você realmente não precise de um segundo par de óculos, mas tê-los é melhor do que simplesmente jogar fora esse dinheiro.
Se a LPFSA de seu empregador permitir que você gaste o saldo em qualquer despesa médica qualificada depois de receber sua franquia, o cálculo será um pouco mais complicado. Mais uma vez, convém analisar suas despesas médicas nos últimos dois anos. As despesas que você provavelmente incorrerá no próximo ano somam mais do que o dedutível? Por exemplo, digamos que seu plano de seguro de saúde com alta dedução tenha uma franquia de US $ 3.000 e suas despesas médicas projetadas sejam de US $ 3.500. Nesse caso, você pode contribuir com US $ 500 adicionais para o seu LPFSA, além das despesas de visão e odontológicas e qualquer almofada que você já tenha calculado.
A linha inferior
Os FSAs de finalidade limitada são uma ótima maneira de reduzir suas despesas odontológicas, visuais e algumas vezes outras despesas médicas qualificadas quando você possui uma conta de poupança de saúde. Esses acordos significam que você não precisa renunciar inteiramente aos benefícios de uma conta de gastos flexível quando tiver uma HSA.
Leia a descrição do plano de resumo do seu empregador para garantir que você sabe para que pode usar os fundos LPFSA e se ele tem uma provisão de rolagem ou período de carência. Em seguida, faça as contas para garantir que você contribua o suficiente para maximizar sua economia de impostos sem contribuir mais do que você poderá gastar durante o ano.
