Todas as contribuições para os 457 planos passam a ser diferidas até a aposentadoria, quando são prorrogadas ou retiradas. Todos os saques são tributáveis, independentemente da idade do participante. Semelhante às 401 (k) se 403 (b) s, todas as contribuições para 457 planos crescem isentas de impostos, mas as retiradas antecipadas não são penalizadas.
As retiradas de 457 planos são realmente tributáveis, mas as retiradas antecipadas não são penalizadas.
Diferenças entre 457 planos e 401 (k) e 403 (b)
Notavelmente, 457 planos não são classificados como planos qualificados e não estão vinculados às mesmas regras de rollover e distribuição que os planos 401 (k) e 403 (b). Originalmente, 457 planos estavam disponíveis apenas para funcionários, entidades e 501 (c) 3 organizações do governo estadual e local. As restrições mais flexíveis agora permitem que mais empregadores ofereçam 457 planos, além de outros planos de aposentadoria.
Diferentemente das contas 403 (b) e 401 (k), os participantes podem fazer saques regulares de 457 planos assim que se aposentarem, independentemente de terem atingido os 59 anos e meio. Essas distribuições são tributadas como renda regular, mas a penalidade de retirada antecipada de 10% nunca é aplicada. Em vez de sacar fundos, os participantes geralmente podem transferir seus 457 planos para planos de aposentadoria qualificados, como um IRA.
457 Os planos são únicos e complexos
Como os únicos planos de grupo não qualificado disponíveis nos Estados Unidos, 457 são únicos e complexos, oferecendo várias vantagens sobre os planos de remuneração diferida mais amplamente utilizados. Embora mais empregadores ofereçam 457 planos a cada ano, eles não são comuns. Existem muitos tipos diferentes de 457 planos, todos com características diferentes; eles são classificados como governamentais ou não governamentais e elegíveis ou inelegíveis. Os planos elegíveis são classificados como 457 (b); planos inelegíveis são classificados como 457 (f) e não possuem muitos dos benefícios dos planos elegíveis.
