Índice
- A Data de Início Necessária
- Calculando seu RMD
- Qual é o seu período de distribuição
- Se você não cumprir o prazo do RMD
- A linha inferior
Os proprietários de contas de aposentadoria que podem financiar seus anos de aposentadoria sem usar seus ativos de aposentadoria podem preferir aproveitar o crescimento diferido dos impostos oferecido aos ativos do plano de aposentadoria para sempre. Isso, no entanto, não é possível, pois o IRS eventualmente quer os impostos diferidos sobre esses saldos.
Principais Takeaways
- As IRAs tradicionais e as contas de aposentadoria 401 (k) exigem que, uma vez atingida uma certa idade, você comece a fazer retiradas mínimas. Essas distribuições mínimas necessárias, ou RMDs, começam aos 72 anos e o valor das RMDs é baseado nas contas de sua aposentadoria. valor e sua expectativa de vida. Se você não cumprir com seus RMDs ou não cumprir o prazo, será multado em até 50% do valor que deveria ser retirado.
(Para leitura em segundo plano, consulte Maneiras estratégicas de distribuir seu RMD, bem como nosso Tutorial: Introdução aos planos de aposentadoria )
A Data de Início Necessária
Reconhecendo que o proprietário da conta de aposentadoria pode precisar de algum tempo para se ajustar a esse requisito, o IRS fornece uma suspensão para as pessoas em seu primeiro ano de RMD. Se você completou 72 anos em 2020, terá, em vez do prazo de 31 de dezembro, até 1º de abril de 2021, para distribuir o valor RMD de 2020 da sua conta de aposentadoria. A data de 1º de abril do ano seguinte àquele em que você completa 72 anos é referida como a data de início exigida (RBD). Se o seu saldo estiver em um plano qualificado, 403 (b) ou 457 (b), seu empregador poderá permitir que você adie o início do seu RMD até depois que você se aposentar, mesmo que isso ocorra após os 72 anos. Verifique com seu empregador ou administrador do plano em relação às regras que se aplicam ao plano.
Calculando seu RMD
Calcular o valor do RMD do ano atual para sua conta de aposentadoria é relativamente simples. Tudo o que você precisa é (1) o valor da sua conta de aposentadoria no final do ano anterior (seu valor justo de mercado no final do ano) e (2) o período de distribuição, que você pode obter nas tabelas de expectativa de vida emitidas pelo IRS.
O valor justo de mercado do final do ano anterior é dividido pelo período de distribuição para chegar ao valor de RMD do ano. Para seus IRAs, é necessário que seu custodiante calcule e notifique o valor, de forma proativa ou mediante solicitação, desde que eles tenham o IRA em 31 de dezembro do ano anterior. Para planos qualificados, o administrador do plano deve fornecer o cálculo e facilitar a distribuição.
Peça ao seu profissional financeiro que verifique novamente o valor justo de mercado do final do ano anterior para o seu IRA, pois há circunstâncias em que ele pode precisar ser recalculado.
Determinando seu período de distribuição
O IRS fornece três tabelas de expectativa de vida: (1) expectativa de vida única (tabela l), (2) expectativa de sobrevivência conjunta e do último sobrevivente (tabela ll) e (3) vida útil uniforme (tabela lll). A tabela 1 é usada apenas pelos beneficiários e a tabela ll é usada pelo proprietário de uma conta de aposentadoria que designou um cônjuge com mais de dez anos de idade júnior como o único beneficiário principal da conta. Em todos os outros casos, incluindo aqueles em que não há beneficiário designado ou beneficiário não pessoal, como uma instituição de caridade, a tabela lll é usada para determinar o período de distribuição.
Para determinar seu período de distribuição aplicável, use sua idade e a idade de seu beneficiário, se aplicável, para o ano em que o cálculo estiver sendo feito. Por exemplo, se você nasceu em 1949, sua idade para 2020 é de 71 anos. A menos que o único beneficiário do seu IRA seja seu cônjuge e ele seja mais de dez anos mais novo, seu período de distribuição é de 26, 5. Isso é determinado da seguinte forma: localize sua idade na tabela 11 e o número correspondente à direita de sua idade é o seu período de distribuição.
Como alternativa, suponha que seu único beneficiário principal seja seu cônjuge de 50 anos. Seu período de distribuição é então determinado da seguinte forma: localize a idade do seu cônjuge na barra horizontal superior da tabela ll (Apêndice C) e localize a idade na primeira barra vertical. Seu período de distribuição é onde as duas idades se encontram em ângulos retos no gráfico. Neste exemplo, é 35, 0. (Para saber mais, consulte Expectativa de vida: é mais do que apenas um número .)
O que acontece se você perder seu prazo de RMD
Se o valor da RMD não for distribuído dentro do prazo, o IRS avaliará um imposto especial de 50% sobre o valor não retirado. Isso é chamado de penalidade de excesso de acumulação. Se você retirar apenas uma parte do valor do RMD, a penalidade será avaliada no saldo. Por exemplo, digamos que o valor calculado de RMD para o ano seja de US $ 10.000 e você retirou US $ 5.000. Você receberá um imposto de 50% sobre US $ 5.000.
(Obtenha dicas sobre como evitar o imposto especial de consumo sobre conselhos de economia de imposto para titulares de IRA.)
Nem tudo está perdido… Talvez
Se você se encontrar na situação infeliz de ter que pagar esse imposto devido a um erro, pode solicitar uma renúncia ao IRS. Geralmente, para considerar a renúncia, o IRS exige que você envie uma carta de explicação solicitando uma renúncia com sua declaração de imposto de renda. O imposto especial de consumo é relatado no Formulário IRS 5329, que pode ser obtido em www.irs.gov. Você pode precisar da assistência de um consultor de planos de aposentadoria ou profissional tributário para solicitar a renúncia.
Várias contas de aposentadoria
- IRAs
O IRS permite que indivíduos com várias IRAs totalizem o RMD para todas as IRAs e distribuam o total de qualquer pessoa. Como uma palavra de cautela, esses valores devem ser calculados separadamente para cada IRA, pois regras diferentes podem ser aplicadas a cada um. Por exemplo, se você tiver dois IRAs, um com seu cônjuge mais de dez anos mais novo como beneficiário principal e outro com sua filha como beneficiário principal, tabelas diferentes serão usadas para calcular o RMD para cada IRA. Planos Qualificados
Se você possui ativos em vários planos qualificados, os valores de RMD para cada plano devem ser distribuídos a partir de cada plano. Ao contrário das distribuições de vários IRAs, esses valores não podem ser combinados. 403 (b) s
Semelhante aos RMDs dos IRAs, os RMDs para várias contas 403 (b) devem ser calculados separadamente, mas podem ser combinados e retirados de uma conta 403 (b). Roth IRAs
Para Roth IRAs, as regras RMD não se aplicam ao proprietário do Roth IRA. Um conjunto diferente de regras RMD se aplica aos beneficiários de Roth e Traditional IRA. (Estes são discutidos em Ativos herdados do plano de aposentadoria - parte um e parte dois .)
A linha inferior
Para garantir que seus valores de RMD sejam calculados corretamente e que você cumpra as regras gerais, consulte um profissional competente em aposentadoria ou impostos ou sua instituição financeira. Tomar medidas de precaução ajudará a garantir que você evite as multas associadas. Além disso, tente evitar esperar até o último minuto para solicitar seu RMD, pois isso pode resultar na perda do prazo dentro do qual o valor deve ser retirado para evitar multas.
Para continuar lendo sobre esse assunto, consulte Evitando armadilhas por RMD .
