Índice
- Retiradas do IRA durante a aposentadoria
- O que são retiradas do IRA sem penalidade
- 1. Despesas médicas não reembolsadas
- 2. Prêmios de seguro de saúde enquanto desempregados
- 3. Uma deficiência permanente
- 4. Despesas do ensino superior
- 5. Você herda um IRA
- 6. Para comprar, construir ou reconstruir uma casa
- 7. Pagamentos periódicos substancialmente iguais
- 8. Cumprir uma taxa de IRS
- 9. Convocado para o serviço ativo
- Última palavra
As contribuições que você faz para sua conta de aposentadoria individual (IRA) destinam-se a complementar sua renda durante seus anos de aposentadoria. No entanto, por mais que você queira deixar suas IRAs intactas até a aposentadoria, despesas imprevistas podem forçá-lo a retirar alguns desses ativos mais cedo. As distribuições tradicional e do Roth IRA podem desencadear uma penalidade de 10% se você as tomar muito cedo, mas há exceções de retirada antecipada que permitem ignorar a multa.
Retiradas do IRA durante a aposentadoria
IRA tradicional
Se você está procurando uma maneira com benefícios fiscais de economizar para a aposentadoria, um IRA tradicional pode se encaixar na conta. Os IRAs tradicionais fornecem uma redução de imposto inicial. Você pode deduzir suas contribuições no ano em que as fizer, desde que cumpra as diretrizes de renda. No entanto, você pagará imposto de renda sobre saques na sua taxa de imposto atual durante a aposentadoria.
Roth IRA
Com um Roth IRA, as contribuições são feitas com dólares após impostos. Isso significa que você não receberá nenhuma economia de impostos ao adicionar dinheiro à sua conta. Mas as retiradas depois dos 59 anos e meio são 100% isentas de impostos e isenção de penalidade, desde que tenham passado pelo menos cinco anos desde que você contribuiu pela primeira vez para um Roth. Como um bônus adicional: você pode retirar suas contribuições sempre que quiser, sem impostos ou multas.
Principais Takeaways
- Você pode retirar contribuições do Roth IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem pagar impostos ou multas. Se você retirar os ganhos do Roth IRA antes dos 59 anos e meio de idade, geralmente será aplicada uma penalidade de 10%. você retira contribuições ou ganhos. Em certas situações aprovadas pelo IRS, você pode fazer saques antecipados de um IRA sem penalidade.
O que são retiradas do IRA sem penalidade
O Internal Revenue Service (IRS) impõe uma penalidade de 10% nas retiradas antecipadas do IRA para encorajá-lo a manter intacta a sua poupança de aposentadoria. No entanto, você pode evitar a penalidade em determinadas situações. Aqui estão nove casos em que você pode fazer uma retirada antecipada de um IRA tradicional ou Roth sem ser penalizado.
1. Despesas médicas não reembolsadas
Para se qualificar, você deve pagar as despesas médicas durante o mesmo ano civil em que fizer a retirada. Além disso, suas despesas médicas não reembolsadas devem exceder 10% da sua receita bruta ajustada (AGI).
Por exemplo, se o seu AGI é de US $ 100.000 e as despesas médicas não reembolsadas são de US $ 15.000, o máximo que você pode distribuir sem penalidades é de US $ 5.000 - a diferença entre US $ 15.000 e 10% do seu AGI (US $ 10.000).
2. Prêmios de seguro de saúde enquanto desempregados
Se você estiver desempregado, poderá fazer distribuições sem penalidades do IRA para pagar os prêmios do seguro de saúde. Para que a distribuição seja elegível para o tratamento sem penalidade, você deve atender a estas condições:
- Você perdeu o empregoVocê recebeu uma indenização por desemprego por 12 semanas consecutivasVocê recebeu as distribuições durante o ano em que recebeu a indenização por desemprego ou no ano seguinteVocê recebeu as distribuições em até 60 dias após o retorno ao trabalho
3. Uma deficiência permanente
4. Despesas do ensino superior
Um diploma universitário é caro nos dias de hoje. Se você está pagando a conta das despesas com educação, seu IRA pode ser uma fonte valiosa de financiamento. É possível evitar a multa de 10% ao usar os ativos do IRA para pagar despesas de educação qualificadas para você, seu cônjuge ou seu filho.
As despesas com educação qualificada incluem mensalidades, propinas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a inscrição. A acomodação e a pensão também são cobertas para estudantes matriculados pelo menos na metade do período. Além disso, o IRS tem regras específicas sobre quanto você pode gastar.
Consulte um profissional tributário de confiança para determinar se suas despesas estão qualificadas. Além disso, verifique com a escola para garantir que ela satisfaça os requisitos para fazer parte do programa.
5. Você herda um IRA
Se você é o beneficiário de um IRA, seus saques não estão sujeitos à multa de 10% pelo saque antecipado.
A exceção não se aplica se você é o cônjuge do titular da conta original, é o único beneficiário e elege uma transferência conjugal (onde transfere os fundos para o seu IRA não herdado). Nesse caso, o IRA é tratado como se fosse seu, para começar. Isso significa que as penalidades de retirada antecipada de 10% ainda se aplicam.
Seu provedor de IRA deve relatar o valor que você retira como distribuição por morte, incluindo o código "4" na caixa sete do formulário 1099-R do IRS, o formulário usado para relatar a distribuição. Verifique com o seu custodiante / administrador da IRA sobre a documentação necessária para processar sua transação.
6. Para comprar, construir ou reconstruir uma casa
Você pode retirar até US $ 10.000 (que é um limite vitalício) do seu IRA sem penalidade para comprar, construir ou reconstruir uma casa. Para se qualificar, você deve ser um comprador pela primeira vez, o que significa que você não possui uma casa nos dois anos anteriores. No entanto, você poderia ter sido um proprietário no passado e ainda se qualificar como comprador pela primeira vez hoje.
Se você é casado, seu cônjuge pode receber US $ 10.000 adicionais do IRA. Além disso, você pode usar o dinheiro para ajudar um filho, neto, pai ou outros membros da família, desde que atendam à definição inicial do comprador.
7. Pagamentos periódicos substancialmente iguais
Basicamente, você retira a mesma quantia - determinada de acordo com um dos três métodos aprovados pelo IRS - a cada ano por cinco anos ou até você completar 59 anos, o que ocorrer depois. Isso é chamado de receber pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs) do IRA.
8. Cumprir uma taxa de IRS
9. Convocado para o serviço ativo
Distribuições reservistas qualificadas não estão sujeitas à penalidade de 10%. Em geral, essas distribuições são feitas a um reservista militar ou membro da Guarda Nacional que é chamado para a ativa por pelo menos 180 dias após 11 de setembro de 2001.
Em alguns casos, você poderá pagar as distribuições, mesmo que as contribuições de pagamento excedam os limites de contribuição anual. No entanto, você deve fazê-lo dentro de dois anos após o término do serviço ativo.
Última palavra
Embora os casos citados acima estejam isentos da penalidade de distribuição antecipada, eles ainda podem estar sujeitos a impostos federais e estaduais. Um profissional tributário de confiança pode determinar quais impostos você deve e ajudá-lo a preencher os formulários apropriados.
Finalmente, para reivindicar a exceção de penalidade de distribuição antecipada, pode ser necessário que você arquive o Formulário IRS 5329 junto com sua declaração de imposto de renda, a menos que seu custodiante do IRA relate o valor como isento no Formulário IRS 1099-R.
