O que são créditos de retirada: plano de pensão?
Um crédito de retirada em um plano de pensão refere-se à parte dos ativos de aposentadoria de um indivíduo em um plano de pensão qualificado que o empregado tem o direito de retirar quando deixar um emprego.
Principais Takeaways
- Um crédito de retirada em um plano de pensão refere-se à parte dos ativos de aposentadoria de um funcionário em um plano de aposentadoria qualificado que o funcionário tem o direito de retirar quando deixar um emprego. É importante conhecer suas opções e obrigações antes de retirar fundos da sua conta de aposentadoria.
Noções básicas sobre créditos de retirada: plano de pensão
No contexto de planos de pensão, os créditos de retirada descrevem os direitos de um funcionário participante de um plano de pensão qualificado de retirar sua parte dos ativos, mais uma parcela das contribuições do empregador, se aplicável, após a saída do emprego. Na maioria dos planos de pensão, o empregador e o empregado fazem contribuições periódicas a um fundo compartilhado por todos os funcionários elegíveis.
Sobre distribuições
Cada indivíduo tem uma conta nesse fundo e vários empregadores podem participar de um único fundo de pensão. Quando um funcionário elegível atinge a idade da aposentadoria, ele tem direito a distribuições periódicas que geralmente igualam uma porcentagem de sua renda nos anos anteriores à aposentadoria. Um funcionário que deixar uma empresa antes da idade de aposentadoria provavelmente seria elegível para uma distribuição parcial de seus fundos de pensão, dependendo das regras de aquisição estabelecidas pelo empregador e pelo plano.
Se você planeja deixar seu emprego, lance seus fundos de aposentadoria para outra conta de aposentadoria qualificada, pois o IRS cobra multas por fundos que não são colocados em uma conta protegida por impostos.
Créditos de retirada: plano de pensão antes da aposentadoria
Quando um funcionário deixa uma empresa antes da idade da aposentadoria, vários fatores determinam até que ponto eles têm direito ao saldo da pensão. O mais importante deles é o status de aquisição. A aquisição se refere à medida em que o funcionário tem controle sobre seus ativos de aposentadoria.
Na maioria dos casos, as contribuições dos funcionários são adquiridas imediatamente e os funcionários com maior mandato terão direito a uma parcela maior das contribuições dos empregadores.
A importância dos rollovers
Devido ao status de isenção de impostos da maioria dos fundos de aposentadoria, os funcionários que partem devem sempre rolar esses fundos para uma conta de aposentadoria individual qualificada (IRA) administrada por uma instituição financeira qualificada. O Internal Revenue Service (IRS) cobra multas por fundos que não são colocados em uma conta protegida por impostos.
O IRS pode considerar alguns casos especiais, como morte ou invalidez, ao conceder exceções a esses requisitos. Outras possíveis exceções incluem algumas despesas médicas extremas ou correções em relação a uma contribuição excessiva anterior.
Regras que governam créditos de retirada
Para pensões do setor público, as regras de retirada são determinadas estado a estado. As pensões privadas estão sujeitas às regras estabelecidas na Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados de 1974 (ERISA). A ERISA e as regras fiscais subsequentes descrevem um sistema complexo de políticas relacionadas a aquisições e retiradas de diversas variações de planos de benefícios e contribuições definidas.
Além das diretrizes da ERISA, os empregadores têm o poder de estruturar seus planos de acordo com suas próprias necessidades. Ao sair de uma empresa, é prudente considerar suas próprias necessidades, educando-se sobre suas opções e obrigações sobre saques de planos de aposentadoria qualificados.
Dois principais planos de pensão qualificados
O plano de benefício definido é o tipo mais comum de plano de pensão. Um plano de benefício definido é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, em que os benefícios dos empregados são calculados usando uma fórmula que considera vários fatores, como duração do emprego e histórico salarial. Os planos de benefícios definidos garantem ao aposentado uma distribuição de caixa definida na aposentadoria. Como o empregador é responsável por tomar decisões de investimento e gerenciar os investimentos do plano, assume todos os riscos de investimento e planejamento.
Em um plano de contribuição definida, como 401 (k) ou 403 (b), os funcionários contribuem com uma quantia fixa ou uma porcentagem de seus salários para uma conta destinada a financiar suas aposentadorias. Às vezes, a empresa patrocinadora corresponderá a uma parte das contribuições dos funcionários como um benefício adicional.
Um plano de contribuição definida geralmente é composto por investimentos, que o funcionário seleciona em uma lista com curadoria de opções que geralmente consiste em fundos mútuos. Não há como saber quanto um plano de contribuição definida dará ao empregado ao se aposentar, pois os níveis de contribuição podem mudar e os retornos dos investimentos podem subir e descer.
